2010年單證員考試外幣互換的計(jì)算輔導(dǎo)筆記
來源：網(wǎng)絡(luò)發(fā)布時間：2009-06-30 14:47:03
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿(mào)公司代美商墊付運(yùn)費(fèi)20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結(jié)算，購入日元按銀行日元賣出價結(jié)算，其公式為：
（日元×日元賣價/100000）/（美元買價/100）=美元。
上例設(shè)銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元，銀行每百美元買入價為人民幣867元，計(jì)算如下：
200000×8588＊100=1981.08(美元)
100000*867
按間接折算法計(jì)算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。
【糾錯】