為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關(guān)重點，小編特編輯匯總了2011年單證員考試相關(guān)資料，希望對您參加本次考試有所幫助！

　　解讀信用證下的"第三方單據(jù)"條款

　　由于信用證交易遵守"單單相符、單證相符"的基本原則，實務(wù)中紛爭不斷，為減少今后發(fā)生不必要的糾紛，清楚了解信用證條款的內(nèi)涵對于外貿(mào)人員顯得尤為重要。本文試圖通過結(jié)合今年生效的UCP600、ISBP681和相關(guān)案例對信用證中一常見條款——"第三方單據(jù)"條款進行分析，對該條款的內(nèi)涵、實務(wù)中常見問題以及相應(yīng)解決方法進行闡述與探討。

　　一、"第三方單據(jù)"概念

　　在信用證中，經(jīng)常會看到這樣的條款：Third party documents acceptable.（第三方單據(jù)可接受）；Third party documents acceptable unless otherwise stipulated in this credit.（除信用證另有規(guī)定外，第三方單據(jù)可接受）；Third party documents acceptable besides invoices and drafts.（第三方單據(jù)可接受，但發(fā)票和匯票除外）。

　　雖然內(nèi)容略有不同，這些條款卻都涉及"第三方單據(jù)".仔細翻看UCP600，無法找出同樣措辭。實務(wù)中不少公司面對客戶要求在信用證中加入此類條款，不知為何，盲目聽從客戶指示。

　　UCP600并沒有明確提出"第三方單據(jù)"的概念，只有ISBP681第21條C款給出正式定義："'第三方單據(jù)可接受'是指所有單據(jù)，不包括匯票，但包括發(fā)票，可由受益人之外得一方出具。如果開證行意在表示運輸單據(jù)可顯示受益人之外的第三人作為托運人，則無須寫入這一條款，因為UCP600第14條第k款已經(jīng)對此予以認可。"該款明確了何謂"單據(jù)"和"第三方"：首先，單據(jù)是指除匯票以外的所有單據(jù)。其次，第三方包括兩種情況：一種是"第三方單據(jù)出具人"，即除匯票以外的所有單據(jù)可由受益人之外的其他人出具；另一種是"第三方托運人/發(fā)貨人"，即任何單據(jù)上顯示的托運人或發(fā)貨人可以是信用證受益人之外的其他人。

　　早期版本UCP74、UCP82、UCP151、UCP222中都包含一個條款："銀行有權(quán)要求信用證受益人名稱作為托運人或背書人出現(xiàn)在提單上。"后來因為不斷有人提出第三方運輸單據(jù)是否可以接受的問題，國際商會綜合各方面的因素，在UCP290中刪除該條款，希望減少誤解。其后在第371號出版物第64案例中，國際商會重申：除非L/C另有規(guī)定，運輸單據(jù)所表明以受益人以外的第三方為托運人可以接受（Unless otherwise specifically stipulated in a credit ， a shipping document showing as shipper a "third party " other than the beneficiary of credit is acceptable…）。該意見也被吸收入UCP400第30條和UCP500第31條，只是把"third party"改成了"a party".

　　UCP600第14條k款在其基礎(chǔ)上進行擴展，把允許第三方為托運人或者發(fā)貨人的單據(jù)范圍擴大到任何單據(jù)。以往規(guī)定限定在運輸單據(jù)，對于其他單據(jù)上的托運人或發(fā)貨人是否能夠做同樣處理，并沒有明確的規(guī)定。這就讓銀行和買賣合同的當事人感到無所適從。一般銀行遵循"單單一致"的審單標準，要求其他單據(jù)上的托運人或者發(fā)貨人必須和運輸單據(jù)保持一致。現(xiàn)在，實務(wù)中的做法在UCP600中加以確立，使之更具操作性。

　　二、外貿(mào)業(yè)務(wù)中遇到的問題

　　1."第三方單據(jù)"概念的誤用

　　案例一：某國內(nèi)外貿(mào)公司，代理國內(nèi)工廠開信用證，受益人為一家日本大公司。該受益人開證要求如下：發(fā)票、裝箱單和原產(chǎn)地證明均由受益人出具，提單要求做成make out to order of 受益人，第三方單據(jù)和租船提單可接受。該外貿(mào)公司向不同銀行開信用證，有的銀行同意開證，有的銀行不愿意開證：認為第三方單據(jù)接受和上面的單據(jù)要求矛盾。于是該外貿(mào)公司向國內(nèi)工廠詢問，得知：日方受益人認為這樣的提單是第三方單據(jù)，所以要接受第三方單據(jù)。國內(nèi)工廠也表示認同。銀行方面認為：UCP500不認為提單是第三方單據(jù)，而且全世界銀行都持這種看法。

　　究竟銀行方面和受益人、工廠方面的看法正確與否呢？筆者認為都存在問題。該信用證中對提單制作的要求很常見，明確了只有受益人才有權(quán)進行背書，而受益人通常就是托運人，這樣規(guī)定能夠保證受益人能夠控制提單，控制貨物。這與是否接受第三方單據(jù)無關(guān)。無論是根據(jù)UCP500還是UCP600，對于提單這一運輸單據(jù)的規(guī)定都是一致的：只有托運人或發(fā)貨人不是受益人，才能稱之為"第三方單據(jù)".這與背書方式，或者更確切地說，與提單上"收貨人"的填寫方式無關(guān)，據(jù)此斷定該提單為"第三方單據(jù)"，毫無依據(jù)。銀行方面認為"UCP500不認為提單是第三方單據(jù)"，更是與UCP規(guī)定違背。據(jù)此，筆者認為三方當事人觀點均存在錯誤。至于是否在信用證中加入"第三方單據(jù)可接受"條款，在本案例中并沒有任何影響。

　　防止信用證被銀行拒付知識

　　跟單信用證-國際銀行界提供的這種服務(wù)形式，促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。跟單信用證的發(fā)展削弱了貨主的風(fēng)險，其根本的作用是能夠保證賣方得到貨款，買方得到貨物。然而，需要信用證涉及到的各方-銀行、買方、賣方必須誠實可信。

　　跟單信用證的操作流程簡單，當買方從國外進口貨物時，向本國銀行申請開具向賣方（或信用證的受益方）付款的作用證，賣方根據(jù)銷售合同規(guī)定的運輸方式，將能夠證明貨物已經(jīng)出運而且符合信用證要求的文件交與銀行議付。證明貨物出運的主要單據(jù)是提單，除此之外還有一些雙方約定的單據(jù)，如原產(chǎn)地證明、商業(yè)發(fā)標、保險單等。

　　那么，銀行在跟單信用證體系中起什么作用呢？當開證行收到全套符合要求的文件后，開證行會將約定的貨款付給賣方（或受益人）。通常，開證行要求賣方將單據(jù)交給其本國的銀行，該銀行作為議付行。議付行將全套完整的單據(jù)郵寄給開證行，開證行將這些文件轉(zhuǎn)交給買方（開證申請人）。

　　為使跟單信用體系運轉(zhuǎn)良好，削弱賣方和買方的風(fēng)險，賣方提供給銀行的文件必須具有可**性和真實性，而且執(zhí)行貿(mào)易合同的承運人必須是值得信賴的。當然，銀行本身的可信度也是一個重要因素。在一般情況下，如果賣方提供的文件符合跟單信用證的要求，銀行則履行付款義務(wù)。但是銀行不擔保文件的真實性和可性。如果銀行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符或文件失效，這時跟單信用證就失效了。銀行審核單據(jù)的正確性時非常謹慎，單據(jù)之間內(nèi)容是否相符，單據(jù)與信用證是否相符，這是銀行接受議付或拒付或拒絕議付的根本原因。

　　跟單信用證體系下，銀行操作的是單據(jù)而不是貨物。例如，銀行處理原產(chǎn)地證明時，并沒有考慮貨物的實際狀態(tài)，銀行只考慮文件內(nèi)容是否符合信用證要求。但是，有些文件銀行是不予考慮的，如印刷在提單背面的條款，銀行處理單據(jù)的準則是國際商會500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

　　在跟單信用證體系下，賣方和買方怎樣才能降低風(fēng)險呢？

　　首先，必須認真繕制銷售合同。國際貿(mào)易是從訂立合同開始的，合同中應(yīng)闡明買方申請開證時向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、簡單可核實并且限制條款少。買方對運輸單據(jù)的規(guī)定要具體、如提單的種類、由誰簽發(fā)等。買方應(yīng)明確規(guī)定對于貨的品名和包裝的描述，語言應(yīng)清晰、明了子、便于銀行審核單據(jù)。合同中應(yīng)避免使用諸如"第一流的承運人"、"特定天氣狀況下裝船"之類的語言。當賣方向銀行提供的文件需要滿足上述語言要求時，議付行將無所適從，不得不征求申請人（買方）的意見，這必將造成議付延遲。除進口清關(guān)和官司方所要求的文件外，進口方（買方）不應(yīng)要求過多的文件，因為文件越多，銀行遇到單證不符點的機會越大，這必將影響跟單信用證體系的順利運行。

　　其次，賣方收到信用證后，必須及時、認真地核查。通常，收到信用證后，賣方即根據(jù)銷售合同地條款開始備貨，準備出運。但是，當賣方根據(jù)銷售合同準備好單據(jù)提供給議付行時，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，銀行只能根據(jù)信用證議付，而對銷售合同一無所知。由此，必將造成議付失敗或有條件議付。如果賣方收到信用證衙及時與銷售合同比較，發(fā)現(xiàn)信用證有偏差，賣方可以通知買方更改信用證，上述麻煩是可以避免的。

　　最后要說明的是，貨主不要為了獲得清潔提單而向承運人出具保函。實際上，貨主都知道，應(yīng)該使與貨物有關(guān)的單據(jù)真實地反映出貨物的實際情況。這不僅是銀行審核信用證時的要求，而且也是因為發(fā)生過利用單據(jù)進行詐騙的情況。但是，賣方為了獲取清潔提單，往往通過向承運人出具保函的方式要求承運人刪除批注。事實上，承運人有權(quán)對收到的待出運貨物狀態(tài)進行批注，因為這可以限制承運人承擔的責(zé)任。對于出具保函的做法，銀行方面十分反對。有些國家的法律是不承認這種保函的，而且認為這是欺詐行為，是賣方與承運人同欺騙買方。真正的問題是，一但這種保函落入買方手里，那么跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。

• 閱讀上一篇：2011年單證員考試復(fù)習(xí)資料精編（3）
• 閱讀下一篇：2011年單證員考試復(fù)習(xí)資料精編（5）