2012年造價工程師《案例分析》模擬題精選7
來源：考試吧發布時間：2012-07-12
背景： 某建設項目的工程費與工程建設其他費的估算額為52180萬元，預備費為5000萬元，建設期3年。3年的投資比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投產。 該項目建設投資來源為自有資金和貸款。貸款的總額為40000萬元，其中外匯貸款為2300萬美元。外匯牌價為1 美元兌換8.3元人民幣。貸款的人民幣部分從中國建設銀行獲得，年利率為12.48%(按季計息)。貸款的外匯部分從中國銀行獲得，年利率為8%(按年計息)。 建設項目達到設計生產能力后，全廠定員為1100人，工資和福利費按照每人每年7200元估算。每年其他費用為860萬元(其中：其他制造費用為660萬元)。年外購原材料、燃料、動力費估算為19200萬元。年經營成本為21000萬元，年銷售收入33000萬元，年修理費占年經營成本10% 。各項流動資金最低周轉天數分別為：應收帳款30天，現金40天，應付帳款為30天，存貨為40天。 問題： ⒈ 估算建設期貸款利息。 ⒉ 用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金。 ⒊ 估算擬建項目的總投資。 答案： 問題1： 解： 建設期貸款利息計算： ⒈ 人民幣貸款實際利率計算： 答案： 問題1： 解： 建設期貸款利息計算： ⒈ 人民幣貸款實際利率計算： 人民幣實際利率=(1+名義利率/年計息次數)年計息次數-1 =(1+12.48%÷4)4-1=13.08% ⒉ 每年投資的貸款部分本金數額計算： 人民幣部分：貸款總額為：40000-2300×8.3=20910萬元 第1年為： 20910×20%=4182萬元 第2年為： 20910×55%=11500.50萬元 第3年為： 20910×25%=5227.50萬元 美元部分： 貸款總額為：2300萬元 第1年為： 2300×20%=460萬美元 第2年為： 2300×55%=1265萬美元 第3年為： 2300×25%=575萬美元 ⒊ 每年應計利息計算： ⑴ 人民幣建設期貸款利息計算： 第1年貸款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50萬元 第2年貸款利息=〔(4182+273.50)+11500.50÷2〕×13.08%=1334.91萬元 第3年貸款利息=〔(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2〕×13.08% =2603.53萬元 人民幣貸款利息合計=273.5+1334.91+2603.53=4211.94萬元 ⑵ 外幣貸款利息計算： 第1年外幣貸款利息=(0+460÷2)×8%=18.40萬美元 第2年外幣貸款利息=〔(460+18.40)+1265÷2〕×8%=88.87萬美元 第3年外幣貸款利息=〔(460+18.48+1265+88.87)+575÷2〕×8% =169.58萬美元 外幣貸款利息合計=18.40+88.87+169.58=276.85萬美元 問題2： 解：用分項詳細估算法估算流動資金 流動資金=流動資產-流動負債 式中： 流動資產=應收(或預付)賬款+現金+存貨 流動負債=應付(或預收)賬款 ⒈ 應收帳款=年經營成本÷年周轉次數=21000÷(360÷30)=1750萬元 ⒉ 現金=(年工資福利費+年其他費)÷年周轉次數 =(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56萬元 ⒊ 存貨： 外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數 =19200÷(360÷40)=2133.33萬元 在產品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費)÷年周轉次數 =(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2528.00萬元 產成品=年經營成本÷年周轉次數=21000÷(360÷40)=2333.33萬元 存貨=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66萬元 由此求得：流動資產=應收帳款+現金+存貨=1750+183.56+6994.66=8928.22萬元 流動負債=應付帳款=年外購原材料、燃料、動力費÷年周轉次數 =19200÷(360÷30)=1600萬元 流動資金=流動資產-流動負債=8928.22-1600=7328.22萬元問題3： 解：擬建項目的總投資=建設投資+建設期貸款利息+流動資金=(工程費用+工程建設其他費+基本預備費+漲價預備費)+建設期貸款利息+流動資金 = (52180+5000)+(276.85×8.3+4211.94)+7328.22 =63689.80+7328.22=71018.02萬元