2013年注冊稅務師考試法律法規(guī)練習題匯總

    三、判斷是非題

    121. B「解析」《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第
十一條規(guī)定，不以真實身份從事期貨交易的單位或者個人，交易行為符合期貨交
易所交易規(guī)則的，交易結果由其自行承擔。

    122. B「解析」《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第
五條規(guī)定，因實物交割發(fā)生糾紛的，期貨交易所住所地為合同履行地。

    123. B「解析」《刑法修正案（六）》第十二條第二款規(guī)定，社會保障金管
理機構違反國家規(guī)定運用資金的，只對其直接負責的主管人員和其他直接責任人
員進行處罰，實行單罰制。

    124. B「解析」保證金是指期貨交易者按照規(guī)定標準交納的資金，用于結算
和保證履約。

    125. B「解析」證券公司從事介紹業(yè)務的工作人員不得進行期貨交易。

    126. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第五條的規(guī)定。

    127. B「解析」《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務試行辦法》第二十
一條規(guī)定證券公司不得代客戶下達交易指令。

    128. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第十三條的規(guī)
定。

    129. B「解析」期貨、現(xiàn)貨市場行情發(fā)生重大變化或者客戶可能出現(xiàn)風險時，
證券公司及其營業(yè)部可以協(xié)助期貨公司向客戶提示風險。

    130. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第十八條的規(guī)
定。

    131. A「解析」參見《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十六條第一
款。

    132. B「解析」《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二十六條的規(guī)定，
期貨公司法定代表人對風險監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應當書面說明意見和理由，
向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送。

    133. B「解析」期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出
機構應當在2 個工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因
進行核實，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。

    134. A「解析」參見《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第八條。

    135. B「解析」《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第二十條規(guī)定，提倡同業(yè)公
平競爭，嚴禁期貨從業(yè)人員從事不正當競爭行為。

    136. B「解析」警告應當以警告信的形式向個人發(fā)出。

    137. A「解析」《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三十三條規(guī)定，
期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預警標準并連續(xù)保持3 個月的，風險預警期結束。

    138. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》四十七條的規(guī)
定。

    139. B「解析」《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第
五十九條規(guī)定，期貨交易所、期貨公司為債務人的，人民法院不得凍結、劃撥期
貨公司在期貨交易所或者客戶在期貨公司保證金賬戶中的資金。

    140. A「解析」期貨公司應當報送月度和年度風險監(jiān)管報表。期貨公司應當
于月度終了后的7 個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送月度風險監(jiān)
管報表，在年度終了后的3 個月內(nèi)報送經(jīng)具備證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師
事務所審計的年度風險監(jiān)管報表。

    141. A「解析」參見《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十六條第二
款的規(guī)定。

    142. B「解析」期貨公司計算凈資本時，可以將" 期貨風險準備金" 等有助
于增強抗風險能力的負債項目加回。

    143. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第二十六條的
規(guī)定。

    144. B「解析」《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第二十七條規(guī)定，
非結算會員向期貨交易所支付的手續(xù)費，由期貨交易所從全面結算會員期貨公司
期貨保證金賬戶中劃撥。

    145. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第三十二條的
規(guī)定。

    146. B「解析」全面結算會員期貨公司不得向非結算會員收取結算擔保金。

    147. B「解析」未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標
準計算，不包括已經(jīng)記入" 應收風險損失款" 科目的客戶因穿倉形成的對期貨公
司的債務。

    148. B「解析」中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定" 不得低于
" 一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的120 ％，規(guī)定" 不得高于
" 一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的80％。

    149. B「解析」《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第
十一條規(guī)定，不以真實身份從事期貨交易的單位或者個人，交易行為符合期貨交
易所交易規(guī)則的，交易結果由其自行承擔。

    150. A「解析」參見《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務試行辦法》第
二十一條的規(guī)定。

    151. B「解析」《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第
九條規(guī)定，期貨公司授權非本公司人員以本公司的名義從事期貨交易行為的，期
貨公司應當承擔由此產(chǎn)生的民事責任。

    152. A「解析」參見《期貨公司金融期貨結算業(yè)務試行辦法》第十九條的規(guī)
定。

    153. B「解析」全面結算會員期貨公司應當為每個非結算會員開立一個內(nèi)部
專門賬戶，明細核算。

    154. A「解析」參見《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第八條的規(guī)定。

    155. A「解析」《期貨公司管理辦法》第六十條規(guī)定，期貨公司應當在每日
交易閉市后為客戶提供交易結算報告。客戶應當按照期貨經(jīng)紀合同約定的時間和
方式查詢交易結算報告的內(nèi)容。

    156. A「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第三十四條規(guī)定，期貨從業(yè)人員
違法違規(guī)的，中國證監(jiān)會依法給予行政處罰。但因被迫執(zhí)行違法違規(guī)指令而按照
本辦法第十九條第二款的規(guī)定履行了報告義務的，可以從輕、減輕或者免予行政
處罰。

    157. B「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》是中國證監(jiān)會根據(jù)《期貨交易管
理條例》制定的。

    158. B「解析」《期貨從業(yè)人員資格管理辦法》第五條規(guī)定，中國期貨業(yè)協(xié)
會依法對期貨從業(yè)人員實行自律管理，負責從業(yè)資格的認定、管理及撤銷。

    159. B「解析」取得從業(yè)資格考試合格證明的人員連續(xù)2 年未在機構中執(zhí)業(yè)
的，在申請從業(yè)資格前應當參加協(xié)會組織的后續(xù)職業(yè)培訓。

    160. B「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第二十八條規(guī)定，協(xié)會應當定期
向中國證監(jiān)會報告期貨從業(yè)人員管理的有關情況。