2013年期貨從業資格考試試題:法律法規精選測試匯總

  111.期貨公司持有的金融資產，按照（　　）情況采取不同比例進行風險調
整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調
整。

    A.分類

    B.流動性

    C.賬齡

    D.可回收性

    112.期貨公司應當按照（　　），采取不同比例對應收項目進行風險調整，
分類中同時符令兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。

    A.分類

    B.流動性

    C.賬齡

    D.其核算的具體內容

    113.下列說法正確的是（　　）。

    A.期貨公司應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度

    B.期貨公司擴大業務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大
影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試

    C.期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公
司年度風險監管報表進行審計

    D.期貨公司應當按照本辦法的規定編制、報送風險監管報表

    114.下列說法正確的有（　　）。

    A.期貨公司計算凈資本時，應當按照《期貨公司風險監管指標管理試行辦法
》的規定對相關項目充分計提資產減值準備

    B.中國證監會派出機構可以要求期貨公司對資產減值準備計提的充足性和合
理性進行專項說明

    C.有證據表明期貨公司未能充分計提資產減值準備的，中國證監會派出機構
應當要求期貨公司相應核減凈資本金額

    D.期貨公司計算凈資本時，可以將“期貨風險準備金”等有助于增強抗風險
能力的負債項目加回

    115.期貨公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決
仲裁等或有負債的（　　），并在計算凈資本時按照一定比例扣減。

    A.性質

    B.涉及金額

    C.形成原因、進展情況

    D.可能發生的損失和預計損失的會計處理情況

    116.下列說法正確的是（　　）。

    A.期貨公司風險監管指標優于預警標準并連續保持6 個月的，風險預警期結
束

    B.期貨公司風險監管指標優于預警標準并連續保持3 個月的，風險預警期結
束

    C.經過整改，風險監管指標符合規定標準的，期貨公司應當向公司住所地中
國證監會報告

    D.經過整改，風險監管指標符合規定標準的，期貨公司應當向公司住所地中
國證監會派出機構報告，中國證監會派出機構應當進行驗收

    117.下列說法正確的有（　　）。

    A.期貨公司風險監管指標符合規定標準的，中國證監會派出機構應當自驗收
合格之日起3 個工作日內解除對期貨公司采取的有關措施

    B.期貨公司風險監管指標符合規定標準的，中國證監會派出機構應當自驗收
合格之日起l0個工作日內解除對期貨公司采取的有關措施

    C.重大業務，是指可能導致期貨公司凈資本等風險監管指標發生l0% 以上變
化的業務

    D.重大業務，是指可能導致期貨公司凈資本等風險監管指標發生20% 以上變
化的業務

    118.非結算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應當及時將
（　　）反饋給全面結算會員期貨公司和非結算會員。

    A.傭金水平

    B.委托回報

    C.成交結果

    D.成交時間

    119.非結算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應當及時將
委托回報和成交結果反饋給（　　）。

    A.非結算會員

    B.結算會員

    C.特別結算會員

    D.全面結算會員期貨公司

    120.下列說法錯誤的是（　　）。

    A.期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構應當在5
個工作日內對公司進行現場檢查，對不符合規定標準的情況和原因進行核實

    B.期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構應當在2
個工作日內對公司進行現場檢查，對不符合規定標準的情況和原因進行核實

    C.期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構責令期貨
公司限期整改，整改期限不得超過5 個工作日

    D.期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構責令期貨
公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日

    答案及解析

    111.AB「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第九條規定，期貨
公司持有的金融資產，按照分類和流動性情況采取不同比例進行風險調整，分類
中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。

    112.CD「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十條規定，期貨
公司應當按照賬齡及其核算的具體內容，采取不同比例對應收項目進行風險調整，
分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。

    113.ABCD「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第二條規定，期
貨公司應當按照本辦法的規定編制、報送風險監管報表。第三條規定，期貨公司
應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度。第四條規定，期貨公司擴大業
務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對
相應的風險監管指標進行敏感性測試。第五條規定，期貨公司應當聘請具備證券、
期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計。

    114.BCD 「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十一條規定，
期貨公司計算凈資本時，應當按照企業會計準則的規定對相關項目充分計提資產
減值準備。中國證監會派出機構可以要求期貨公司對資產減值準備計提的充足性
和合理性進行專項說明；有證據表明期貨公司未能充分計提資產減值準備的，中
國證監會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。第十= 條規定，期貨
公司計算凈資本時，可以將“期貨風險準備金”等有助于增強抗風險能力的負債
項目加回。

    115 ，ABCD「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十五條規定，
期貨公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或
有負債的性質、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發生的損失和預計損失的
會計處理情況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。中國證監會及其派出機構
可以根據審慎監管原則要求期貨公司調整扣減比例。

    116.BD「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三十三條規定，
期貨公司風險監管指標優于預警標準并連續保持3 個月的，風險預警期結束。第
三十五條規定，經過整改，風險監管指標符合規定標準的，期貨公司應當向公司
住所地中國證監會派出機構報告，中國證監會派出機構應當進行驗收。

    117.AC「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三十五條規定，
期貨公司風險監管指標符合規定標準的，中國證監會派出機構應當自驗收合格之
日起3 個工作日內解除對期貨公司采取的有關措施。第三十七條本辦法下列用語
的含義：（四）重大業務，是指可能導致期貨公司凈資本等風險監管指標發生10%
以上變化的業務。

    118.BC「解析」《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第二十條規定，非
結算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應當及時將委托回報和
成交結果反饋給全面結算會員期貨公司和非結算會員。

    119.AD「解析」《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第二十條規定，非
結算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應當及時將委托回報和
成交結果反饋給全面結算會員期貨公司和非結算會員。

    120.BD「解析」《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三十四條規定，
期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，中國證監會派出機構應當在2 個工作
日內對公司進行現場檢查，對不符合規定標準的情況和原因進行核實，并責令期
貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。