房地產估價師考試輔導：第十六講

第16講 金融基礎知識

一、內容提要：
1、金 融 概 述
2、金 融 體 系
3、貨幣體系與貨幣政策
4、金 融 業 務
5、金 融 市 場
二、考試要求：
1、了解金融活動、金融機構，政策性銀行，非銀行金融機構，金融市場，長期資金市場，外匯市場。
2、熟悉金融工具的特征、種類以及幾種主要的金融工具，商業銀行的性質、職能、商業銀行的類型和組織。
3、掌握金融的概念、貨幣、信用的概念、信用形式，金融體系概述，貨幣體系和貨幣政策，金融業務。
三、內容輔導：
第一節 金 融 概 述

一、金融的概念
金融是指貨幣資金的融通，其中融通的主要對象是貨幣和貨幣資金，融通的方式是有借有還的信用方式，而組織融通的機構則為銀行及其他金融機構。因此，金融的概念延伸到金融資產和金融市場，涉及貨幣、信用和銀行等諸范疇以及它們之間的內在聯系。
例題：金融是指貨幣資金的融通，其中融通的主要對象是 ( )。
A、貨幣 B、實物 C． 貨幣資金 D．財產
答案：AC
二、貨幣
貨幣是指充當一般等價物的特殊商品，是商品交換的媒介，是商品交換發展到一定階段的產物。貨幣的作用體現在它的幾種職能上：價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣職能。
貨幣的具體形態隨著商品經濟的發展不斷演變。最初的形態是一種實物貨幣。伴隨著商品經濟的發展，在冶煉技術發展的基礎上，出現了金屬貨幣。在社會信用關系和銀行有較大發展后，一些銀行機構開始發行一種可以隨時兌現為金幣的銀行券，以逐步取代金屬貨幣。以后在信用基礎上發行的信用憑證，在流通中充當貨幣職能，即所謂信用貨幣。
我國的法定貨幣是人民幣，屬于信用貨幣類型。人民幣存在兩種具體形態：一是人民幣票券，習慣上稱為現金；二是銀行存款。人民幣的單位為元，輔幣單位為角、分。
例題（判斷）：1、人民幣存在兩種具體形態：一是人民幣票券，習慣上稱為現金；二是銀行存款。（ ）
答案：對
2、貨幣的具體形態隨著商品經濟的發展不斷演變。最初的形態是一種信用貨幣。 ( )
答案：錯
三、信用
1、 信用的概念
信用是指經濟活動中的一種借貸行為，它是以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。信用是隨著商品生產和貨幣流通的發展而產生和發展起來的。
2 、 信用形式
信用形式是表現信用關系的具體形式。
(1)商業信用
商業信用是指企業之間相互提供的、與商品交易直接聯系的信用形式。在發生商業信用過程中，一般要“立字為據”作為債權債務關系的證明，這種證明即為商業票據。
商業信用的積極意義是有利于促進商品銷售，但存在范圍有限的局限性。
(2)銀行信用
銀行信用是指銀行以貨幣形式向企業或個人提供的信用。它包括兩方面：一是銀行以吸收存款等形式，籌集社會各方面的閑散資金；二是通過貸款等形式運用所籌集到的資金。
銀行信用是目前主要的信用形式，可以彌補商業信用的不足，是國家調節經濟的重要手段。此外，商業信用和國家信用等形式的發展往往依賴銀行信用的支持。
(3)國家信用
國家信用是指政府的借貸行為，主要形式是由政府發行債券以籌措資金。作為國家信用的工具是公債和國庫券。
政府發行債券有兩種情況：一是發行短期國庫券，期限在一年之內，目的是解決財政先支后收的矛盾；二是發行長期公債，以籌措資金彌補當年財政收支赤字或進行長期投資。
(4)消費信用
消費信用是指企業或金融機構對消費者個人提供的信用，一般直接用于生活消費。消費信用有兩種類型：一是類似商業信用，由企業以賒銷或分期付款方式將消費品提供給消費者；二是屬于銀行信用，由銀行等金融機構以抵押貸款方式向消費者提供資金。消費信用的作用主要是促進商品流通，引導居民消費。
(5)民間信用
民間信用是指個人之間相互以貨幣或實物提供的信用。
例題：信用形式是表現信用關系的具體形式，它包括( )。
A、商業信用 B、銀行信用 C．國家信用 D．消費信用　　E、民間信用
答案：ABCDE
四、金融活動
金融活動是指貨幣資金的融通活動，即融資活動。金融活動中必然存在借貸雙方：一方是貸出資金方，即資金供給者；另一方為借人資金方，即資金需求者。從大的方面看，借貸雙方資金融通的方式可分為直接融資和間接融資兩大類。
(1)直接融資
直接融資是指資金供給者與資金需求者運用一定的金融工具直接形成債權債務關系的行為，資金供給者是直接貸款人，資金需求者是直接借款人。
（2)間接融資
間接融資是指資金供給者與資金需求者通過金融中介機構間接實現融資的行為，其中資金供給者與資金需求者不是分別作為直接貸款人和直接借款人出現的，雙方不構成直接的債權債務關系，而是分別與金融中介機構發生信用關系，成為金融中介機構的債權人或債務人。典型的間接融資是銀行的存貸款業務，資金供給者將資金存入銀行，然后再由銀行向資金需求者發放貸款，存款人是銀行的債權人，借款人是銀行的債務人，而銀行對于資金供求雙方來說，則是金融中介。
例題：從大的方面看，借貸雙方資金融通的方式可分為( ) 兩大類。
A、部門融資 B、個人融資 C．直接融資 D．間接融資
答案：CD
五、金融機構
金融機構是指組織貨幣資金融通、為融資活動提供中介服務的機構。歷史上最早出現的金融機構是貨幣經營機構。最早的貨幣經營業只是單純辦理與貨幣兌換、保管和匯兌有關的貨幣收付的技術性業務，成為商人之間的支付中介。
貨幣經營業便從單純的支付中介發展為兼辦貸款，逐步轉化為早期的銀行業。
人們常用金融概念來概括貨幣、信用和金融機構三者之間內在的、相互交織的統一活動。
例題：人們常用( )來概括貨幣、信用和金融機構三者之間內在的、相互交織的統一活動。
A、金融概念 B、貨幣概念 C．信用概念 D．金融機構概念
答案：A
六、金融工具
金融工具是指金融活動中以書面形式發行和流通的各種具有法律效力的憑證，包括債權債務憑證(票據、債券等)，以及所有權憑證(股票)，它們是金融市場上交易的對象。
1 、 金融工具的特征
金融工具一般具有以下特征：
(1)償還性。指各種金融工具(除股票外)一般都載明償還的義務和期限。
(2)可轉讓性(流動性)。指金融工具可在金融市場上買賣、轉讓。
(3)安全性。指投資于金融工具的本金能夠安全收回的保障程度，或者說避免風險的程度。
(4)收益性。指投資于金融工具能給投資者帶來收益的能力。
一般而言，金融工具的流動性與收益性呈負相關。金融工具的收益性與安全性往往也呈負相關，而流動性與安全性呈正相關。因此，選擇購買什么金融工具，需要從上述幾方面去權衡利弊。
例題：金融工具的特征包括( )。
A、安全性。 B、可轉讓性(流動性) C．償還性 D．收益性
答案：ABCD
2 、 金融工具的種類
按不同的信用形式劃分，金融工具可分為商業信用工具、銀行信用工具、消費信用工具、國家信用工具和國際信用工具等。
按發行者的性質劃分，金融工具可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機構，如企業、政府或個人發行和簽署的商業票據、公債和國庫券、企業債券和股票以及抵押契約等。間接金融工具是指由金融機構發行的銀行券、存款單、銀行票據和保險單等。
按期限劃分，金融工具可分為短期信用工具、長期信用工具和不定期信用工具。短期信用工具主要指票據，包括本票、匯票、支票及大額可轉讓存單、短期債券等。長期信用工具也稱為有價證券，主要是股票和債券兩類。不定期信用工具主要指的是銀行券和紙幣。
3 、 幾種主要的金融工具
(1)本票
本票是由出票人簽發，承諾自己在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本票的出票人就是付款人，根據出票人身份的不同，可分為由企業簽發的商業本票和由銀行簽發的銀行本票。
(2)匯票
匯票是由出票人簽發，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票包括商業匯票和銀行匯票。
商業匯票是由是出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票必須經承兌后才能生效。經過承兌的匯票，叫承兌匯票。凡由企業承兌的，稱為商業承兌匯票；凡由銀行承兌的，稱為銀行承兌匯票。
辦理商業匯票應遵守下列原則和規定：①使用商業匯票的單位，必須是在銀行開立帳戶的法人；②商業匯票在同城和異地均可使用；③簽發商業匯票必須以合法的商品交易為基礎；④經承兌的商業匯票，可向銀行貼現；⑤商業匯票一律記名，允許背書轉讓；⑥商業匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不得超過6個月；⑦商業匯票經承兌后，承兌人即付款人負有到期無條件交付票款的責任；⑧商業匯票由銀行印制和發售。
銀行匯票是由出票銀行簽發，見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。
(3)支票
支票是銀行活期存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將確定金額從其賬戶支付給收款人或持票人的票據。與銀行本票相比，支票不由銀行簽發，而是由存款人簽發。
支票有轉賬支票和現金支票兩種。前者只限于通過銀行劃轉存款，后者則可用以從銀行提取現金。
支票的特點是：①在銀行信用基礎上產生，以存款為依據；②支票有效期短，見票即付；③簽發支票金額，以存款余額為限。
(4)信用卡
信用卡是銀行或信用卡公司發行的，可以在指定的商店或場所進行記帳消費的一種信用憑證。一般來說，信用卡的功能主要有以下幾種：①轉帳結算功能；②儲蓄功能；③匯兌功能；④消費貸款功能。
(5)銀行券
銀行券是由銀行發行的一種票據，俗稱鈔票。我國中國人民銀行發行的人民幣，實質上就是一種銀行券，它表明中國人民銀行對持有人的一種負債。
銀行券具有以下特點：①是在銀行信用的基礎上產生，通過存款提現和貸款投入流通；②信譽高，具有法定支付能力，可在全國范圍內流通；③是一種法定支付手段，任何人不得拒收；④不定期，可以長期流通使用。
(6)大額可轉讓存單
大額可轉讓存單是由銀行發行的一種大面額定期存款憑證。它與普通定期存款單的不同之處在于：通常為不記名式，面額固定，金額較大，允許在市場上買賣轉讓。
這種定期存單從1986年起開始發行，首先是由中國銀行和交通銀行發行的，此后其他銀行也陸續發行，分為向個人發行和向單位發行的兩種。
(7)債券和股票
例題：按不同的信用形式劃分，金融工具可分為 ( )。
A、 商業信用工具 B、銀行信用工具 C．消費信用工具 D．國家信用工具 E、國際信用工具
答案：ABCDE