銀行保函和保險
　　一、國際工程承包的施工索賠
　　(一)施工索賠的含義
　　施工索賠是指由于業主或其他有關方面的過失與責任，即非承包商自身的原因，使承包商在施工中增加了額外的費用，承包商根據合同條款的有關規定，通過合法的途徑和程序要求業主或其他有關方面，償還其在施工中蒙受的損失。施工索賠的方式主要有兩種，即要求延長工期和要求賠償款項。索賠既是承包商的一種正當的權利要求，也是依據承包合同所應得到的合理補償。
　　(二)施工索賠的原因
　　1．自然條件
　　承包商在施工中所遇到的自然條件或環境比合同中所描述的更為艱難或惡劣，如出現了經現場勘察也難以觀測到的地質斷層，地下水文條件與事先預測的不符，必須移動地下舊管線，地下有舊建筑物等，這將會增加施工難度和施工時間，進而增加施工費用，而上述情況和障礙并非是一個有經驗的承包商在簽訂合同時所能預料到的。
　　2．工程變更
　　在施工中，工程師要求承包商更改或增加額外工程量的情況是非常普遍的，承包合同一般都有業主有權臨時增減工作量的規定。其變更主要在以下兩個方面：一是工程量的變更，即工程師要求增減工程量，也就是說承包商所完成的實際工程量超過或少于業主提供的工程量表，如果削減的工程量未超過合同規定的幅度，一般不予索賠，如果由于某種原因業主將本屬于承包商的工程量轉給其他承包商去做，承包商可以獲得工程準備費和管理費的索賠；二是工程質量變更，在施工中現場工程師不認可承包合同所要求的原材料的質量、設備的性能等，并對其提出更高的標準，或提出更高的做工質量和試驗要求，或現場工程師為此故意拖延下達上述變更命令，承包商為此可以要求索賠。
　　3．不可抗力風險
　　不可抗力風險是指在簽合同時所無法預見的，而且是不可避免和不可預防的自然災害或意外事件，如自然災害造成的額外費用，戰爭、罷工、民族沖突、入侵、內戰等導致工程出現各類的損失等應由業主承擔。
　　4．工程的暫停和中止
　　在施工中工程師可以下令暫停全部或部分工程的施工，只要暫停命令不是因為承包商的原因或其他風險造成的，承包商不僅可以延展工期，由此而付出的額外費用，包括額外增加的工資和管理費等，應由業主負擔。工程的中止主要是指由于遇到了意外情況或雙方任何一方的原因使工程無法繼續進行下去，不得不中止合同，承包商應得到補償。
　　5．工期延誤
　　承包商遇到了并非由于自身的原因和責任而影響工程進度的障礙，從而增加了額外的支出，承包商有權得到補償。工程延誤索賠主要是因為工程量的增加，業主未按時提供施工場地，工程師拖延對施工圖紙、工序、材料的認可，業主未能按規定較好的協助承包商按時辦好工程所需的境外技術和普通勞務人員的入境手續，業主未能按時提供合同規定的原材料和設備，現場工程師拖延發放工程付款證、驗收合格證等證書，對于本來合格的施工和材料拆卸檢查并重新修復，以及遇到人力不可抗力的自然災害和意外事故而誤工等。
　　6．貨幣貶值
　　在金融市場動蕩不定的今天，承包商為避免貨幣貶值給自己造成損失，往往在承包合同中訂有貨幣貶值補償條款。但多數補償條款僅限于東道國政府或中央銀行正式宣布的貶值，而市場上匯率的自由浮動則不在此列。
　　7．物價上漲
　　凡訂有物價上漲補貼條款的合同，在施工所需的原材料、燃料以及運輸費和勞務費等的價格上漲時，可按規定的程序向業主，提出差價索賠。索賠的數額應按雙方事先定好的計算公式進行計算。
　　8．工程進度款的延誤支付
　　對于業主故意拖延向承包商支付其應按時支付的工程進度款而造成的延誤工期或利息損失，應由業主承擔。
　　(三)施工索賠的依據與費用
　　承包商向業主提出索賠的主要依據是合同以及招標文件、施工圖紙等合同的附件，與此同時還應附帶能證明確實增加了承包商支出的其他證明材料，如有關雙方會談內容的記錄、與工程師往來的各種信件、工程師所下達的各種指令、施工進度表、施工設備和材料的使用記錄、工程照片、工程質量的檢查報告等施工材料，以及工資的支付、設備和材料的采購、材料和勞務價格的調整、匯率的變動、工程進度款的支付、會計賬目等財務資料。
　　根據上述施工索賠的原因可以說明，承包商可以得到索賠的費用一般應包括以下幾種：①由于工程量的增加、工資上漲和工程延誤所導致的勞務費；②由于工程量的增加、使用材料質量要求的提高和物價上漲所產生的材料費；③由于工程量的增加、工期的拖延致使增加設備的使用數量和時間所引發的設備的費；．④由于業主的原因導致分包商向總包商的索賠而產生的分包費；⑤由于增加工程量和工期拖延必須加辦保險所產生的保險費；⑥由于增加工程量和拖延工期所產生的管理費；⑦由于工程量的增加和工程的拖延致使保證金的延長所出現的保證金費；⑧由于業主延期支付工程進度款所導致的利息。
　　(四)索賠的程序
　　施工索賠大致要經過以下步驟：
　　1．提出索賠要求
　　按FIDIC的規定，承包商應在索賠事件發生后的28天之內分別向監理工程師和業主發出索賠通知，通知的主要內容為要求索賠的原因和具體項目。
　　2．提交索賠報告
　　承包商應在索賠通知發出后的28天之后，或在監理工程師同意的時間內，向工程師提交正式索賠報告，其主要內容為要求索賠的各項費用及總金額，并附有索賠所需的各種依據。索賠報告應簡明扼要并富有邏輯性。
　　3．索賠談判
　　談判是解決索賠問題的一種較好的途徑，談判前應組成一個精明強干的談判班子，最好聘請國際上有名望的索賠專家參加，談判應本著實事求是，有理、有利、有節的原則來說服對方。
　　4．索賠的調解
　　在經過雙方談判，無法達成一致的情況下，可以由第三方進行調解，調解有兩種方式，一種是非正式的，即通過有影響的人物或機構進行幕后調解，另一種是正式的，邀請一名雙方都能接受的中間人進行調解。調解是在雙方自愿的基礎上進行的，若其中的任何一方對其工作不滿意或雙方無法達成協議，便可結束其調解工作。
　　5．工程師的決定
　　承包商在調解無效之后，可以以書面的形式提請工程師對索賠問題作出處理決定，工程師應以公平合理的原則在收到申訴書的84天之內作出處理決定，并通知雙方。若雙方在收到處理決定的7天內均未提出仲裁或訴訟的意向，那么工程師的決定則成為對雙方都有約束力的決定。
　　6．仲裁或訴訟
　　如果雙方中的任何一方對工程師的處理不滿意或工程師在84天之內未作出處理決定，不滿方應在收到工程師決定的7天內，或在提請工程師決定而工程師卻未作出決定的84天之后，承包商可以提請仲裁或訴訟。如果提請訴訟，一般需要的時間較長；如果提請仲裁，仲裁機構應在收到仲裁通知后的56天之內作出裁決。不管是仲裁還是訴訟，其結果都是終局性的。
　　二、國際工程承包銀行保函
　　(一)銀行保函的概念
　　保函是承包合同當事人的一方為避免對方違約而遭受損失，要求對方提供的一種能保障自己權益的擔保。銀行保函是指銀行應申請人的請求向受益人開出的，擔保申請人正常履行合同所規定的某項義務的獨立的書面保證文件。它實際上是以銀行承諾文件面目出現的一種抵押金。銀行保函是屬于備用性的銀行信用，它不是一般的履約擔保文件，而是一種違約賠款保證書，即如果保函的申請人沒有履行其擔保文件中所擔保的義務，銀行則承擔向受益人賠償經濟損失的責任。在國際工程承包活動中，銀行保函目前已是最普遍、最常見和最容易被各方接受的信用擔保形式。
　　(二)銀行保函的內容
　　銀行保函是一種規范化的經濟擔保文件，為了保障受益人的合法權益，其內容十分具體和完整，因而世界各國銀行開具的保函的內容基本一致。其具體內容大致如下：
　　(1)申請人。即承包商或被擔保人，應注明申請人的全稱和詳細地址；
　　(2)受益人。即業主或總包商，應注明受益人的全稱；
　　(3)擔保人。即開具保函的銀行，應寫明擔保行的全稱和詳細地址；
　　(4)擔保金額。即擔保所使用的貨幣與最高限額；
　　(5)擔保責任。即在承包商如果違約的條件下承擔索償義務；
　　(6)索償條件。即承包商違約時，業主憑何種證明進行索償；
　　(7)有效期。即保函的起止時間及保函的生效和失效條件。
　　(三)銀行保函的種類
　　1．投標保函
　　投標保函是銀行根據投標人的請求開給業主的，用于保證投標人在投標有效期內不得撤回其標書，并在中標后與業主簽訂承包合同的保函。投標保函是隨投保書一起遞交給招標機構的，其擔保金額一般為投保報價總額的0.5％～3％，中小型項目一般為3％～5％，有效期一般為60天、90天、150天、180天不等，長的還有270天。對未中標者，業主應及時將保函退回。中標者在規定的時間內與業主簽約并遞交履約保函后，業主也應將投標保函退還給投標人。如果業主宣告廢標，投標保函則自然失效。
　　2．履約保函
　　履約保函是用于保證承包商嚴格按照承包合同要求的工期、質量、數量履約的保函。履約保函的擔保金額一般為承包合同總額的l0％，其有效期一般不能短于合同規定的工期，如果工期延長，也應通知銀行延長履約保函的有效期，如果承包商中途毀約或破產，業主有權要求銀行支付保函的全部擔保金額。投標保函只有在工程全面竣工并獲得現場監理工程師簽署驗收合格證后才予以退還。
　　3．預付款保函
　　預付款保函是銀行開立的用于保證承包商按合同的規定償還業主已支付的全部預付金額的擔保文件，即如果由于承包商的責任，業主不能在規定的期限內從工程結算款中按比例扣還預付的款項，業主有權向銀行索償擔保金額作為補償。預付款保函的擔保金額應與業主預付款的金額相等，一般為合同總金額的10％～l5％，其擔保期限一般從承包商收到預付款之日起到扣還完畢止，由于預付款是逐筆扣還，所以預付款保函的擔保額會隨之減少。
　　4．工程維修保函
　　工程維修保函是銀行應承包商的請求開具的一種用于保證承包商對完工后的工程缺陷進行維修的經濟擔保文件。維修保函的擔保金額一般為合同金額的5％～l0％，有效期為l～2年。維修期的開始時間應為工程竣工驗收合格之日，在履約保函到期并退還之前，承包商必須開具維修保函。維修保函既可以重新開立，也可以以續展履約保函的形式來代替維修保函，維修保函一般在規定的期限內未發現需要維修的缺陷后退還。
　　5．臨時進口物資稅收保函
　　臨時進口物資稅收保函是銀行應按承包商的請求開給業主的一種擔保承包商在工程竣工之后，將臨時進口的用于工程施工的機械設備運出工程所在國，或在永久留下這些設備時照章納稅的一種經濟擔保文件。該保函的擔保金額一般與臨時進口的機械設備價值相等，擔保的有效期一般比施工期限略長。承包商在將機械設備運出工程所在國并取得海關出示的證明之后便可索回保函。
　　6．免稅工程的進口物資稅收保函
　　免稅工程的進口物資稅收保函是銀行應承包商的要求，開給業主的一種擔保承包商將進口的材料全部用于其承包的免稅工程的經濟擔保文件。該保函的擔保金額與進口的原材料的價值相等，其有效期與工期基本一致。在承包商向稅務部門展示了業主頒發的，進口物資已全部用于免稅工程的證明之后便可退回保函。
　　三、國際工程承包保險
　　(一)國際工程承包活動的風險
　　國際工程承包是一項風險較大的經濟活動，這主要是由于其所需時間長，牽涉內容廣而且復雜，技術要求較高，資金投入大，并涉及國別政策、國家問的政治經濟關系所致，任何風險的出現都會給雙方造成不同程度的損失，了解國際工程承包風險則是防范風險的前提。國際工程承包風險一般有以下幾類：
　　1．政治風險
　　政治風險主要是指由于項目所在國政府的更迭，派別斗爭，民族沖突，與鄰國的沖突，以及經濟政策的變化造成各種損失的可能性。
　　2．經濟風險
　　經濟風險主要是指由于業主延期支付工程款，匯率的變動，通貨膨脹，市場供求關系的變化，服務系統出現問題，施工現場及周圍環境發生變化造成損失的可能性。
　　3．自然風險
　　自然風險是指由于風暴、地震、洪水、雷雨等自然界的異常變化造成財產損失和人身傷亡的可能性。
　　4．意外事故風險
　　意外事故風險是指在施工中由于外來的、突然的、非意料之中的事故，造成財產損失和人身傷亡的可能性，如火災、爆炸、施工設備傾倒或在作業中斷裂、設備或材料被盜、施工人員滑落等。
　　(二)國際工程承包保險的險別
　　1．工程一切險
　　工程一切險亦稱全險，它是指在工程項目的施工期間，由于自然災害、意外事故、施工人員的操作失誤給在建工程、到達現場的材料、施工機械和物品、臨時工程、現場的其他財產等造成的損失。工程一切險實際上一種綜合性的險別，但工程一切險卻不承保所有的風險，如由于戰爭、罷工、政策的變化、違約等原因導致的損失則不在該險別承保的范圍內。工程一切險一般按合同的總價投保，其保險期限應從開工之日或第一批施工材料運抵施工現場時起，到工程竣工之日或事先約定的竣工之后的某一時間止。
　　2．第三方責任險
　　第三方責任險是指在施工中，由于任何事故給予工程無關的第三方造成的財產損失或人身傷亡，保險公司予以賠償的一種險別。第三方責任險只對保險公司和被保險人以外的第三者的財產損失或人身傷亡，不包括被保險人財產損失或雇員的傷亡，而且只有在被保險人應依法承擔賠償責任時，保險公司才予以辦理賠償。
　　3．人身意外險
　　人身意外險是指保險公司負責賠償被保險人在施工中因意外事故致使人身傷亡損失的一種險別。承包合同一般都規定承包商必須為施工人員投保人身意外險，在投保人身意外險時，還可同時附加由意外事故致傷的醫療保險。人身意外險的保險金額應視施工所在國法律而定，有些國家允許承包商為外國雇員在國外保險公司投保，但本地雇員必須在本國保險公司投保。
　　4．汽車險
　　汽車險是指施工運輸車輛在工地以外發生事故，保險公司負責賠償由此而造成的損失的一種險別。施工中運輸車輛的風險分 為工地內和工地外風險兩類，汽車險僅負責在工地外發生事故造
　　成的損失，而施工車輛在工地內發生事故導致的損失應屬于工程 一切險的責任范圍。有些國家對施工車輛實行強制性保險，未投 保汽車險的施工車輛不許在公路上行駛。
　　5．貨物運輸險
　　貨物運輸險是指工程所需的機械設備、原材料、1零部件等在運輸期間遭受自然災害和意外事故造成損失，保險公司負責賠償的一種險別。在國際程承包活動中，采購施工機械、設備、原材料和零配件的費用一般占整個工程費的50％～80％，這些物資 的運輸大多通過海運，在海運風險如此之大的今天，為運輸中的貨物投保是非常必要的。貨物運輸險的險別很多，一般分為兩大類，一類是可以單獨投保的基本險，即平安險、水漬險和一切險；另一類是不能單獨投保只能在投保了一個基本險之后加保的附加險，附加險本身也分成三種，即一般、特別和特殊附加險，而且每種附加險又有很多險別，至于投保哪一險別，應視貨物的 性質而定。貨物運輸險的保險金額一般可按CIF價格(成本加保險費和運費價)的110％投保。
　　6．社會福利險
　　社會福利險是保險公司為工程所雇傭的本國和外籍雇員失業、退休、死亡提供救濟或補償的一種險別。有些國家對此采用 強制性保險，而且必須在國家指定的保險公司投保，這種做法對外籍雇員極不合理，但外籍承包商在施工結束后外籍雇員離開時可以要求退還一定比例的保險費。