銀行保函和保險
　　一、國際工程承包的施工索賠
　　(一)施工索賠的含義
　　施工索賠是指由于業(yè)主或其他有關(guān)方面的過失與責(zé)任，即非承包商自身的原因，使承包商在施工中增加了額外的費用，承包商根據(jù)合同條款的有關(guān)規(guī)定，通過合法的途徑和程序要求業(yè)主或其他有關(guān)方面，償還其在施工中蒙受的損失。施工索賠的方式主要有兩種，即要求延長工期和要求賠償款項。索賠既是承包商的一種正當(dāng)?shù)臋?quán)利要求，也是依據(jù)承包合同所應(yīng)得到的合理補(bǔ)償。
　　(二)施工索賠的原因
　　1．自然條件
　　承包商在施工中所遇到的自然條件或環(huán)境比合同中所描述的更為艱難或惡劣，如出現(xiàn)了經(jīng)現(xiàn)場勘察也難以觀測到的地質(zhì)斷層，地下水文條件與事先預(yù)測的不符，必須移動地下舊管線，地下有舊建筑物等，這將會增加施工難度和施工時間，進(jìn)而增加施工費用，而上述情況和障礙并非是一個有經(jīng)驗的承包商在簽訂合同時所能預(yù)料到的。
　　2．工程變更
　　在施工中，工程師要求承包商更改或增加額外工程量的情況是非常普遍的，承包合同一般都有業(yè)主有權(quán)臨時增減工作量的規(guī)定。其變更主要在以下兩個方面：一是工程量的變更，即工程師要求增減工程量，也就是說承包商所完成的實際工程量超過或少于業(yè)主提供的工程量表，如果削減的工程量未超過合同規(guī)定的幅度，一般不予索賠，如果由于某種原因業(yè)主將本屬于承包商的工程量轉(zhuǎn)給其他承包商去做，承包商可以獲得工程準(zhǔn)備費和管理費的索賠；二是工程質(zhì)量變更，在施工中現(xiàn)場工程師不認(rèn)可承包合同所要求的原材料的質(zhì)量、設(shè)備的性能等，并對其提出更高的標(biāo)準(zhǔn)，或提出更高的做工質(zhì)量和試驗要求，或現(xiàn)場工程師為此故意拖延下達(dá)上述變更命令，承包商為此可以要求索賠。
　　3．不可抗力風(fēng)險
　　不可抗力風(fēng)險是指在簽合同時所無法預(yù)見的，而且是不可避免和不可預(yù)防的自然災(zāi)害或意外事件，如自然災(zāi)害造成的額外費用，戰(zhàn)爭、罷工、民族沖突、入侵、內(nèi)戰(zhàn)等導(dǎo)致工程出現(xiàn)各類的損失等應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)。
　　4．工程的暫停和中止
　　在施工中工程師可以下令暫停全部或部分工程的施工，只要暫停命令不是因為承包商的原因或其他風(fēng)險造成的，承包商不僅可以延展工期，由此而付出的額外費用，包括額外增加的工資和管理費等，應(yīng)由業(yè)主負(fù)擔(dān)。工程的中止主要是指由于遇到了意外情況或雙方任何一方的原因使工程無法繼續(xù)進(jìn)行下去，不得不中止合同，承包商應(yīng)得到補(bǔ)償。
　　5．工期延誤
　　承包商遇到了并非由于自身的原因和責(zé)任而影響工程進(jìn)度的障礙，從而增加了額外的支出，承包商有權(quán)得到補(bǔ)償。工程延誤索賠主要是因為工程量的增加，業(yè)主未按時提供施工場地，工程師拖延對施工圖紙、工序、材料的認(rèn)可，業(yè)主未能按規(guī)定較好的協(xié)助承包商按時辦好工程所需的境外技術(shù)和普通勞務(wù)人員的入境手續(xù)，業(yè)主未能按時提供合同規(guī)定的原材料和設(shè)備，現(xiàn)場工程師拖延發(fā)放工程付款證、驗收合格證等證書，對于本來合格的施工和材料拆卸檢查并重新修復(fù)，以及遇到人力不可抗力的自然災(zāi)害和意外事故而誤工等。
　　6．貨幣貶值
　　在金融市場動蕩不定的今天，承包商為避免貨幣貶值給自己造成損失，往往在承包合同中訂有貨幣貶值補(bǔ)償條款。但多數(shù)補(bǔ)償條款僅限于東道國政府或中央銀行正式宣布的貶值，而市場上匯率的自由浮動則不在此列。
　　7．物價上漲
　　凡訂有物價上漲補(bǔ)貼條款的合同，在施工所需的原材料、燃料以及運輸費和勞務(wù)費等的價格上漲時，可按規(guī)定的程序向業(yè)主，提出差價索賠。索賠的數(shù)額應(yīng)按雙方事先定好的計算公式進(jìn)行計算。
　　8．工程進(jìn)度款的延誤支付
　　對于業(yè)主故意拖延向承包商支付其應(yīng)按時支付的工程進(jìn)度款而造成的延誤工期或利息損失，應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)。
　　(三)施工索賠的依據(jù)與費用
　　承包商向業(yè)主提出索賠的主要依據(jù)是合同以及招標(biāo)文件、施工圖紙等合同的附件，與此同時還應(yīng)附帶能證明確實增加了承包商支出的其他證明材料，如有關(guān)雙方會談內(nèi)容的記錄、與工程師往來的各種信件、工程師所下達(dá)的各種指令、施工進(jìn)度表、施工設(shè)備和材料的使用記錄、工程照片、工程質(zhì)量的檢查報告等施工材料，以及工資的支付、設(shè)備和材料的采購、材料和勞務(wù)價格的調(diào)整、匯率的變動、工程進(jìn)度款的支付、會計賬目等財務(wù)資料。
　　根據(jù)上述施工索賠的原因可以說明，承包商可以得到索賠的費用一般應(yīng)包括以下幾種：①由于工程量的增加、工資上漲和工程延誤所導(dǎo)致的勞務(wù)費；②由于工程量的增加、使用材料質(zhì)量要求的提高和物價上漲所產(chǎn)生的材料費；③由于工程量的增加、工期的拖延致使增加設(shè)備的使用數(shù)量和時間所引發(fā)的設(shè)備的費；．④由于業(yè)主的原因?qū)е路职�商向總包商的索賠而產(chǎn)生的分包費；⑤由于增加工程量和工期拖延必須加辦保險所產(chǎn)生的保險費；⑥由于增加工程量和拖延工期所產(chǎn)生的管理費；⑦由于工程量的增加和工程的拖延致使保證金的延長所出現(xiàn)的保證金費；⑧由于業(yè)主延期支付工程進(jìn)度款所導(dǎo)致的利息。
　　(四)索賠的程序
　　施工索賠大致要經(jīng)過以下步驟：
　　1．提出索賠要求
　　按FIDIC的規(guī)定，承包商應(yīng)在索賠事件發(fā)生后的28天之內(nèi)分別向監(jiān)理工程師和業(yè)主發(fā)出索賠通知，通知的主要內(nèi)容為要求索賠的原因和具體項目。
　　2．提交索賠報告
　　承包商應(yīng)在索賠通知發(fā)出后的28天之后，或在監(jiān)理工程師同意的時間內(nèi)，向工程師提交正式索賠報告，其主要內(nèi)容為要求索賠的各項費用及總金額，并附有索賠所需的各種依據(jù)。索賠報告應(yīng)簡明扼要并富有邏輯性。
　　3．索賠談判
　　談判是解決索賠問題的一種較好的途徑，談判前應(yīng)組成一個精明強(qiáng)干的談判班子，最好聘請國際上有名望的索賠專家參加，談判應(yīng)本著實事求是，有理、有利、有節(jié)的原則來說服對方。
　　4．索賠的調(diào)解
　　在經(jīng)過雙方談判，無法達(dá)成一致的情況下，可以由第三方進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解有兩種方式，一種是非正式的，即通過有影響的人物或機(jī)構(gòu)進(jìn)行幕后調(diào)解，另一種是正式的，邀請一名雙方都能接受的中間人進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解是在雙方自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，若其中的任何一方對其工作不滿意或雙方無法達(dá)成協(xié)議，便可結(jié)束其調(diào)解工作。
　　5．工程師的決定
　　承包商在調(diào)解無效之后，可以以書面的形式提請工程師對索賠問題作出處理決定，工程師應(yīng)以公平合理的原則在收到申訴書的84天之內(nèi)作出處理決定，并通知雙方。若雙方在收到處理決定的7天內(nèi)均未提出仲裁或訴訟的意向，那么工程師的決定則成為對雙方都有約束力的決定。
　　6．仲裁或訴訟
　　如果雙方中的任何一方對工程師的處理不滿意或工程師在84天之內(nèi)未作出處理決定，不滿方應(yīng)在收到工程師決定的7天內(nèi)，或在提請工程師決定而工程師卻未作出決定的84天之后，承包商可以提請仲裁或訴訟。如果提請訴訟，一般需要的時間較長；如果提請仲裁，仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到仲裁通知后的56天之內(nèi)作出裁決。不管是仲裁還是訴訟，其結(jié)果都是終局性的。
　　二、國際工程承包銀行保函
　　(一)銀行保函的概念
　　保函是承包合同當(dāng)事人的一方為避免對方違約而遭受損失，要求對方提供的一種能保障自己權(quán)益的擔(dān)保。銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的請求向受益人開出的，擔(dān)保申請人正常履行合同所規(guī)定的某項義務(wù)的獨立的書面保證文件。它實際上是以銀行承諾文件面目出現(xiàn)的一種抵押金。銀行保函是屬于備用性的銀行信用，它不是一般的履約擔(dān)保文件，而是一種違約賠款保證書，即如果保函的申請人沒有履行其擔(dān)保文件中所擔(dān)保的義務(wù)，銀行則承擔(dān)向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。在國際工程承包活動中，銀行保函目前已是最普遍、最常見和最容易被各方接受的信用擔(dān)保形式。
　　(二)銀行保函的內(nèi)容
　　銀行保函是一種規(guī)范化的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保文件，為了保障受益人的合法權(quán)益，其內(nèi)容十分具體和完整，因而世界各國銀行開具的保函的內(nèi)容基本一致。其具體內(nèi)容大致如下：
　　(1)申請人。即承包商或被擔(dān)保人，應(yīng)注明申請人的全稱和詳細(xì)地址；
　　(2)受益人。即業(yè)主或總包商，應(yīng)注明受益人的全稱；
　　(3)擔(dān)保人。即開具保函的銀行，應(yīng)寫明擔(dān)保行的全稱和詳細(xì)地址；
　　(4)擔(dān)保金額。即擔(dān)保所使用的貨幣與最高限額；
　　(5)擔(dān)保責(zé)任。即在承包商如果違約的條件下承擔(dān)索償義務(wù)；
　　(6)索償條件。即承包商違約時，業(yè)主憑何種證明進(jìn)行索償；
　　(7)有效期。即保函的起止時間及保函的生效和失效條件。
　　(三)銀行保函的種類
　　1．投標(biāo)保函
　　投標(biāo)保函是銀行根據(jù)投標(biāo)人的請求開給業(yè)主的，用于保證投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)不得撤回其標(biāo)書，并在中標(biāo)后與業(yè)主簽訂承包合同的保函。投標(biāo)保函是隨投保書一起遞交給招標(biāo)機(jī)構(gòu)的，其擔(dān)保金額一般為投保報價總額的0.5％～3％，中小型項目一般為3％～5％，有效期一般為60天、90天、150天、180天不等，長的還有270天。對未中標(biāo)者，業(yè)主應(yīng)及時將保函退回。中標(biāo)者在規(guī)定的時間內(nèi)與業(yè)主簽約并遞交履約保函后，業(yè)主也應(yīng)將投標(biāo)保函退還給投標(biāo)人。如果業(yè)主宣告廢標(biāo)，投標(biāo)保函則自然失效。
　　2．履約保函
　　履約保函是用于保證承包商嚴(yán)格按照承包合同要求的工期、質(zhì)量、數(shù)量履約的保函。履約保函的擔(dān)保金額一般為承包合同總額的l0％，其有效期一般不能短于合同規(guī)定的工期，如果工期延長，也應(yīng)通知銀行延長履約保函的有效期，如果承包商中途毀約或破產(chǎn)，業(yè)主有權(quán)要求銀行支付保函的全部擔(dān)保金額。投標(biāo)保函只有在工程全面竣工并獲得現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽署驗收合格證后才予以退還。
　　3．預(yù)付款保函
　　預(yù)付款保函是銀行開立的用于保證承包商按合同的規(guī)定償還業(yè)主已支付的全部預(yù)付金額的擔(dān)保文件，即如果由于承包商的責(zé)任，業(yè)主不能在規(guī)定的期限內(nèi)從工程結(jié)算款中按比例扣還預(yù)付的款項，業(yè)主有權(quán)向銀行索償擔(dān)保金額作為補(bǔ)償。預(yù)付款保函的擔(dān)保金額應(yīng)與業(yè)主預(yù)付款的金額相等，一般為合同總金額的10％～l5％，其擔(dān)保期限一般從承包商收到預(yù)付款之日起到扣還完畢止，由于預(yù)付款是逐筆扣還，所以預(yù)付款保函的擔(dān)保額會隨之減少。
　　4．工程維修保函
　　工程維修保函是銀行應(yīng)承包商的請求開具的一種用于保證承包商對完工后的工程缺陷進(jìn)行維修的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保文件。維修保函的擔(dān)保金額一般為合同金額的5％～l0％，有效期為l～2年。維修期的開始時間應(yīng)為工程竣工驗收合格之日，在履約保函到期并退還之前，承包商必須開具維修保函。維修保函既可以重新開立，也可以以續(xù)展履約保函的形式來代替維修保函，維修保函一般在規(guī)定的期限內(nèi)未發(fā)現(xiàn)需要維修的缺陷后退還。
　　5．臨時進(jìn)口物資稅收保函
　　臨時進(jìn)口物資稅收保函是銀行應(yīng)按承包商的請求開給業(yè)主的一種擔(dān)保承包商在工程竣工之后，將臨時進(jìn)口的用于工程施工的機(jī)械設(shè)備運出工程所在國，或在永久留下這些設(shè)備時照章納稅的一種經(jīng)濟(jì)擔(dān)保文件。該保函的擔(dān)保金額一般與臨時進(jìn)口的機(jī)械設(shè)備價值相等，擔(dān)保的有效期一般比施工期限略長。承包商在將機(jī)械設(shè)備運出工程所在國并取得海關(guān)出示的證明之后便可索回保函。
　　6．免稅工程的進(jìn)口物資稅收保函
　　免稅工程的進(jìn)口物資稅收保函是銀行應(yīng)承包商的要求，開給業(yè)主的一種擔(dān)保承包商將進(jìn)口的材料全部用于其承包的免稅工程的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保文件。該保函的擔(dān)保金額與進(jìn)口的原材料的價值相等，其有效期與工期基本一致。在承包商向稅務(wù)部門展示了業(yè)主頒發(fā)的，進(jìn)口物資已全部用于免稅工程的證明之后便可退回保函。
　　三、國際工程承包保險
　　(一)國際工程承包活動的風(fēng)險
　　國際工程承包是一項風(fēng)險較大的經(jīng)濟(jì)活動，這主要是由于其所需時間長，牽涉內(nèi)容廣而且復(fù)雜，技術(shù)要求較高，資金投入大，并涉及國別政策、國家問的政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系所致，任何風(fēng)險的出現(xiàn)都會給雙方造成不同程度的損失，了解國際工程承包風(fēng)險則是防范風(fēng)險的前提。國際工程承包風(fēng)險一般有以下幾類：
　　1．政治風(fēng)險
　　政治風(fēng)險主要是指由于項目所在國政府的更迭，派別斗爭，民族沖突，與鄰國的沖突，以及經(jīng)濟(jì)政策的變化造成各種損失的可能性。
　　2．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險
　　經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要是指由于業(yè)主延期支付工程款，匯率的變動，通貨膨脹，市場供求關(guān)系的變化，服務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)問題，施工現(xiàn)場及周圍環(huán)境發(fā)生變化造成損失的可能性。
　　3．自然風(fēng)險
　　自然風(fēng)險是指由于風(fēng)暴、地震、洪水、雷雨等自然界的異常變化造成財產(chǎn)損失和人身傷亡的可能性。
　　4．意外事故風(fēng)險
　　意外事故風(fēng)險是指在施工中由于外來的、突然的、非意料之中的事故，造成財產(chǎn)損失和人身傷亡的可能性，如火災(zāi)、爆炸、施工設(shè)備傾倒或在作業(yè)中斷裂、設(shè)備或材料被盜、施工人員滑落等。
　　(二)國際工程承包保險的險別
　　1．工程一切險
　　工程一切險亦稱全險，它是指在工程項目的施工期間，由于自然災(zāi)害、意外事故、施工人員的操作失誤給在建工程、到達(dá)現(xiàn)場的材料、施工機(jī)械和物品、臨時工程、現(xiàn)場的其他財產(chǎn)等造成的損失。工程一切險實際上一種綜合性的險別，但工程一切險卻不承保所有的風(fēng)險，如由于戰(zhàn)爭、罷工、政策的變化、違約等原因?qū)е碌膿p失則不在該險別承保的范圍內(nèi)。工程一切險一般按合同的總價投保，其保險期限應(yīng)從開工之日或第一批施工材料運抵施工現(xiàn)場時起，到工程竣工之日或事先約定的竣工之后的某一時間止。
　　2．第三方責(zé)任險
　　第三方責(zé)任險是指在施工中，由于任何事故給予工程無關(guān)的第三方造成的財產(chǎn)損失或人身傷亡，保險公司予以賠償?shù)囊环N險別。第三方責(zé)任險只對保險公司和被保險人以外的第三者的財產(chǎn)損失或人身傷亡，不包括被保險人財產(chǎn)損失或雇員的傷亡，而且只有在被保險人應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任時，保險公司才予以辦理賠償。
　　3．人身意外險
　　人身意外險是指保險公司負(fù)責(zé)賠償被保險人在施工中因意外事故致使人身傷亡損失的一種險別。承包合同一般都規(guī)定承包商必須為施工人員投保人身意外險，在投保人身意外險時，還可同時附加由意外事故致傷的醫(yī)療保險。人身意外險的保險金額應(yīng)視施工所在國法律而定，有些國家允許承包商為外國雇員在國外保險公司投保，但本地雇員必須在本國保險公司投保。
　　4．汽車險
　　汽車險是指施工運輸車輛在工地以外發(fā)生事故，保險公司負(fù)責(zé)賠償由此而造成的損失的一種險別。施工中運輸車輛的風(fēng)險分 為工地內(nèi)和工地外風(fēng)險兩類，汽車險僅負(fù)責(zé)在工地外發(fā)生事故造
　　成的損失，而施工車輛在工地內(nèi)發(fā)生事故導(dǎo)致的損失應(yīng)屬于工程 一切險的責(zé)任范圍。有些國家對施工車輛實行強(qiáng)制性保險，未投 保汽車險的施工車輛不許在公路上行駛。
　　5．貨物運輸險
　　貨物運輸險是指工程所需的機(jī)械設(shè)備、原材料、1零部件等在運輸期間遭受自然災(zāi)害和意外事故造成損失，保險公司負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N險別。在國際程承包活動中，采購施工機(jī)械、設(shè)備、原材料和零配件的費用一般占整個工程費的50％～80％，這些物資 的運輸大多通過海運，在海運風(fēng)險如此之大的今天，為運輸中的貨物投保是非常必要的。貨物運輸險的險別很多，一般分為兩大類，一類是可以單獨投保的基本險，即平安險、水漬險和一切險；另一類是不能單獨投保只能在投保了一個基本險之后加保的附加險，附加險本身也分成三種，即一般、特別和特殊附加險，而且每種附加險又有很多險別，至于投保哪一險別，應(yīng)視貨物的 性質(zhì)而定。貨物運輸險的保險金額一般可按CIF價格(成本加保險費和運費價)的110％投保。
　　6．社會福利險
　　社會福利險是保險公司為工程所雇傭的本國和外籍雇員失業(yè)、退休、死亡提供救濟(jì)或補(bǔ)償?shù)囊环N險別。有些國家對此采用 強(qiáng)制性保險，而且必須在國家指定的保險公司投保，這種做法對外籍雇員極不合理，但外籍承包商在施工結(jié)束后外籍雇員離開時可以要求退還一定比例的保險費。