09年自考國際財務管理串講資料第八章

    DDD、DD、D是正在違約的債權。

    63、債券評級的意義：（簡答）

    （1）債券等級會影響籌資成本：債券的等級越高，風險越小，投資人要求的報酬率較低，企業可以較低的利率發行債券。

    （2）債券等級對公司籌資能力有影響：若以公司的債券低于BBB時，則銷售債券可能比較困難；若債券等級是AAA級，則可大量出售債券，籌資能力較強。

    64、國際銀行信貸是指一國借款人向外國銀行借入資金的信貸行為。

    65、國際銀行信貸的特點：（多選）

    （1）是在國際金融市場上進行的；（2）是在一國借款人與外國貸款銀行之間進行的；�。�3）是利用貨幣資本的一種信貸關系。

    66、國際銀行信貸的種類：

    （1）根據信貸時間的長短分為：短期信貸、中長期信貸。（2）根據有無擔保分為：無擔保貸款、擔保貸款。

    （3）其他方式：辛迪加貸款、多種貨幣貸款、分享股權貸款、累進償還貸款、合成貨幣貸款。

    67、無擔保貸款的具體形式：

    （1）信用額度貸款：商定在未來一段時間內銀行向企業提供無擔保貸款的限額。

    （2）循環貸款協定：在最高限額內，企業可通過借款、還款，再借款、再還款不停地周轉使用。

    68、信用額度的具體規定：

    （1）信用額度的期限：一年一次。（2）信用額度的數量：銀行貸款給企業的最高限額。（3）應付利息和其他特殊條件。

    69、循環貸款協定與信用額度貸款的區別：（多選）

    （1）貸款時間不同：信用額度的有效期為一年，循環貸款可超過一年。　（2）法律約束力不同：信用額度不具有法律約束力，循環貸款具有�！。�3）需支付協議費：循環貸款需付息＋協議費。

    70、協議費是對循環借款限額中未使用部分收取的費用。一般收取循環貸款限額內未用部分的0.5％。

    71、擔保貸款分為存貨貸款、應收賬款貸款。

    72、應收張狂貸款的程序：

    （1）確定和挑選可接受的應收賬款：只挑選認為肯定能收回的應收賬款；�。�2）調整可接受的應收賬款：調整一般要扣除5％左右；

    （3）確定貸款的數量：這口大約為調整后的應收賬款的50％－90％；�。�4）通知取得擔保貸款。

    73、存貨貸款：有的貸款金額可達90％，有些存貨不能作擔保品。

    74、存貨貸款包括：

    （1）浮動存貨留置權：是泛指的，銀行一般只提供賬面價值50％的貸款；�。�2）信托收據貸款；銀行對借款企業的存貨保留所有權，所有權不在企業；�。�3）倉單貸款。是特指的，與第一個相對應。

    75、辛迪加貸款是銀團貸款。辛迪加貸款市場是國際金融市場上最大、最具靈活性的籌資場所�？蓾M足巨額資金需要。多為中期貸款，3－10年。采用浮動利率形式，倫敦銀行同業間拆放利率，加一附加利率。

    13、參與辛迪加貸款的銀行有：牽頭銀行、管理銀行、參與銀行。

    76、多種貨幣貸款對貸款人和借款人有巧妙利用匯率和利率差別和變動的好處，減輕由此造成的損失。

    77、分享股權貸款的利率低于市場利率。

    78、累進償還貸款的本息償還數開始時低的，以后逐步增加。

    79、國際銀行信貸的程序：（簡答）

    （1）提出申請：

    ①借款原因（用途）：⑴用于固定資產；⑵用于流動資產；⑶用于長期借款。

    ②借款期限：3－7年為宜。�、劢杩顢殿~：數額不要太大。

    （2）審核申請；�。�3）簽訂借款合同；　（4）企業取得資金；　（5）銀行長期借款的歸還。

    80、國際銀行信貸程序審核的內容：（多選）

    ①財務狀況；②信用情況；③盈余穩定性；④發展前景；⑤借款用途和期限；⑥借款的擔保品。

    81、銀行長期借款歸還的還款方式：

    （1）到期日一次歸還；（2）定期償還相同數額的本金，償還金額相等；�。�3）分批償還，但每次金額不一定相等。

    82、借款合同的主要內容：

    （1）借款內容：①借款金額；②借款期限；③借款利率；④借款償還辦法；⑤借款擔保品。�。�2）限制條款：（多選）

    ①一般條款：（多選）

    ⑴保持一定的還款能力；⑵限制現金股利的支出和庫藏股的購入；

    ⑶限制資本支出； ⑷限制接入其他長期債務。

    ②例行條款：（多選）

    ⑴定期向銀行報送財務報表； ⑵不能出售太多的資產；⑶債務到期要及時償付；�、冉�止應收賬款的出售和貼現；⑸違約的處罰辦法。

    ③特殊條款：規定公司主要領導人采取人身保險，規定借款用途不能改變。

    83、利息成本是銀行信貸的最主要成本。（單選）

    84、倫敦銀行同業拆放利率又稱基本利率。

    85、中長期利率比短期利率高，風險大，期限長。

    86、基本利率一般由信譽高、規模大、實力雄厚的公司享用。

    87、高于基本利率的利率一般大約高出基本利率的0.5％－4％。

    88、貸款利息的計算方法：一次支付法、貼現法、附加法。（多選）