2010年單證員考試匯率與利息資料詳解一

　一、匯率兌換

　匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價(jià)。因此匯率也稱匯價(jià)。

　　(一) 外匯買價(jià)和賣價(jià)的計(jì)算

　　銀行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務(wù)分買入價(jià)和賣出價(jià)，外貿(mào)公司把出口外匯收入賣給銀行用買入價(jià)，其公式為：

　　外匯金額×銀行買入?yún)R率=本幣金額

　　例如，出口收匯30000美元，按結(jié)匯當(dāng)日銀行買入牌價(jià)每百美元為人民幣830美元，計(jì)算如下：

　　30000×830/100=249000(元人民幣)

　　外貿(mào)公司向銀行買入外匯，其公式為：

　　外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額

　　例如，進(jìn)口用匯30000美元，設(shè)購匯當(dāng)日銀行賣出牌價(jià)每百美元為人民幣833元，計(jì)算如下：

　　30000×833/100=249900(元人民幣)

　　需要注意的是外匯現(xiàn)鈔價(jià)的銀行兌換價(jià)低于外匯現(xiàn)匯價(jià)，這是因?yàn)橥忖n需要到國際金融市場去出售和收兌，銀行要承擔(dān)運(yùn)輸、保險(xiǎn)和墊付資金利息等費(fèi)用。

　　外貿(mào)業(yè)務(wù)一般都以外幣現(xiàn)匯結(jié)算，但有時(shí)也會發(fā)生外幣現(xiàn)鈔收支。例如，客戶來訪洽談業(yè)務(wù)時(shí)購買少量樣品，當(dāng)場以外幣現(xiàn)鈔支付，如此項(xiàng)樣品我方以人民幣作底價(jià)，可按銀行買入現(xiàn)鈔價(jià)折算成外鈔價(jià)。

　　(二) 外幣互換的計(jì)算

　　把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算，但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價(jià)，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價(jià)把一種外幣折算成另一種外幣。

　　例如，某外貿(mào)公司代美商墊付運(yùn)費(fèi)20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價(jià)結(jié)算，購入日元按銀行日元賣出價(jià)結(jié)算，其公式為：

　　(日元×日元賣價(jià)/100000)/(美元買價(jià)/100)=美元。

　　上例設(shè)銀行每10萬日元賣出價(jià)為人民幣8588元，銀行每百美元買入價(jià)為人民幣867元，計(jì)算如下：

　　200000×8588*100=1981.08(美元)

　　100000*867

　　按間接折算法計(jì)算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價(jià)，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。