2009年公務員考試申論模擬真題及其作答（八）

申論模擬真題八：社會養老保險問題

一、給定材料

每個月向銀行賬戶中存入一筆存款，已經成為中國人退休籌備的主要方式。昨日（11日），一份《全球退休生活角度調研》報告顯示，從32歲起，很多中國的年輕人就開始規劃養老問題，而存款是他們最主要的方式之一，在職人員中，每個月為養老平均儲蓄625元。

      而此前，社會養老保險一直是中國人保障老年生活的主要方式。

      報告顯示，75%的受訪在職人士和90%的受訪退休人士都普遍認為，繳納社會養老金依然是確保老有所養的主要方式。但在職人員也在繳納社會保險的同時，也開始通過個人規劃的方式解決養老問題。而且，動手的年齡也越來越年輕。調查顯示，1/3的在職人士，平均年齡在37歲時，已經開始為退休后的生活做準備。而已經退休人士開始做這一準備的年齡則是在47歲。

      而中國的在職人士為退休投入儲蓄的金額每月平均也已經達到人民幣625元，雖然與其他國家相比，并不高，但是與受訪退休人士平均每月966元的退休金水平相比，這一儲蓄資金已占到退休金的60%。

      同時，中國受訪的在職人士籌備退休金的方式正在迅速發生改變，除了存款外，他們正通過購買壽險(53%)、投資股票、基金和儲蓄(35%)、投資房地產(23%)等方式為自己的退休金做準備。

      此外，中國人認為理想的退休年齡為53歲，明顯早于其他國家。美國則為70歲。

中山大學社會學系教授王寧教授對西方的養老觀念以及社會養老制度爛熟于心，但碰到自己的養老問題，除了依靠退休金和節儉的生活，他卻想不出更好的規劃。

      王寧教授有過多年在美國讀書生活的經歷，本以為他全面地受到西方養老觀念的熏陶，會制定出一整套極富邏輯性的養老計劃。結果王寧教授給我們交了一張“白卷”。

      并非王教授不了解西方的養老觀念以及社會養老制度，相反，對這方面，王教授如數家珍、爛熟于心。只是西方模式完全沒法搬過來用，養老問題想是想了，但結果是束手無策。

      除了依靠退休金和節儉的生活，王教授想不出更好的養老規劃。錢只能放銀行，惟一可以規劃的也許就是把自己的身體搞好。這不是個人養老意愿問題，也不是個人能力問題。王教授認為中西方養老問題無法同日而語。

       的確，美國人通常很早就有了養老規劃，到40歲就買了大房子，退休之后還可以賣掉大房子、買小房子，用差價、養老保險、養老金去追求生活質量。美國人周全的養老規劃依賴于他們發達的投資渠道。存款的品種多種多樣，如投資性存款，銀行可以確保增值。美國人堅信“雞蛋不應該放在同一個籃子里”。存款通常由專家代理分項投資，比如投入了10項，兩項虧了，而其他8項都是賺的，就可以基本保障整體存款的升值。

       而在中國，錢存在銀行里是要百分之百貶值的，投資股市基本是有去無回的。房價有大幅度跌落風險。物價肯定會上漲。保險是泡沫，也許存在騙局，比如很多霸王條款，只考慮對保險公司有利的方面，不真正考慮投保人利益。至于大病統籌，似乎是不可或缺的，然而，王教授仍然持質疑態度。在美國，老年人有國家統一保險，生病不用花一分錢，侍候費用也由政府承擔。然而中國的社保醫療有報銷封頂，要人侍候也要自己掏錢。最后只能感嘆：在中國養老的成本比美國更高。

      俄羅斯退休金儲蓄“上不封頂”。為了讓居民有更多的選擇，俄政府不僅有國有的退休儲蓄基金管理公司，還允許私營基金管理公司吸納居民的退休儲蓄基金，但是對私營基金管理公司有著嚴格的準入制度。目前，俄只有55家私營基金管理公司被準許進入退休儲蓄基金市場。據了解，目前俄羅斯私營公司管理的退休儲蓄基金業務發展迅速，估計到2010年，由私人基金管理公司管理的退休儲蓄基金額將占俄居民退休儲蓄基金總額的10%。由于私人基金管理公司可以投資股票等有價證券比較靈活，利率也較高。另外，俄政府相關機構還嚴密掌控這些基金的運作情況，保證即使這些公司破產也不會使退休儲蓄基金受到損失。

      日本：力爭養老基金開支平衡。日本養老保險制度改革的主要內容是：第一，提高保險費。將交納保險費的比例在原來占工資總額13.58％的基礎上，每年以0.354%的幅度提高，到2017財年，將保險費提高到占職工工資總額的18.3％。第二，逐年降低向被保險者支付保險金的數額。計劃到2023財年，將平均養老金支付額逐年降低到50.2％。　第三，調整養老金發放方法。日本政府從2002年開始制定了一項“物價聯動型養老金支付辦法”，就是根據物價跌幅，減少養老金的支付額。為了解決部分人拒交保險費問題，日本政府已經決定采取查封銀行存款、凍結個人資產等非常手段，強制人們交納養老保險費。

　　德國：干滿45年才能拿全額退休金。德國是世界上最早頒布《養老保險法》的國家。德國養老保險制度有以下幾大招數：第一，努力實現政府、企業和個人三者間的平衡。目前，德國政府每年拿出700億歐元補貼，并用部分生態稅補充養老基金。據德國專家估計，在該計劃的激勵下，德國私人養老保險在整個養老保險金的比例將從近期的15%增至30%。第二，實現養老金交納和支出平衡。由于老齡化問題日益嚴重，養老金供求比例失調。為穩定養老保險體系，政府努力創造就業機會，增加就業人口，鼓勵生育，希望增加未來養老金支付群體的數量。第三，提高退休年齡和工齡，控制提前退休。

　　美國：企業年金成為養老金主體。美國的養老金制度靠“三條腿”支持：“第一條腿”是每個公民必須參加的社會保險，政府每年給予大量補貼；“第二條腿”是企業年金（即企業資助的職工個人儲蓄賬戶）；“第三條腿”是個人資金的各種收益。

       “中國養老保障體系改革思路”研究項目成果，近日在北京舉行的公共預算國際研討會上正式發布。易綱指出，采取從統賬結合向社會基本養老保險與完全基金積累制結合過渡的“轉型名義賬戶制”將是我國養老保險制度改革的新思路。

      由中國人民銀行行長助理、北京大學中國經濟研究中心教授易綱率領北京大學中國社會保障體制改革課題組共同完成的“轉型名義賬戶制——中國養老保障體系改革思路”研究項目成果，近日在北京舉行的公共預算國際研討會上正式發布。易綱指出，采取從統賬結合向社會基本養老保險與完全基金積累制結合過渡的“轉型名義賬戶制”將是我國養老保險制度改革的新思路。

      據易綱解釋，“轉型名義賬戶制”養老保險制度為社會基本養老金、個人賬戶和自愿養老保險相結合的“三支柱”模式。與我國現行養老保險制度相比，改革思路的變化體現在用低水平、全國統一的補給制代替原來的現收現付制度，用以名義賬戶制向完全積累制逐步過渡的思路取代原來的部分積累制。

      根據改革新思路，構成“轉型名義賬戶制”的三大支柱中，社會基本養老金將實行全國統一、較低水平的補給制，取消“地區差”，體現了向貧困地區傾斜、富裕地區補貼貧困地區的再分配效應。由于實行補給制，當個人賬戶所能支付的養老金不足每月２５０元時，政府將按照每月２５０元的標準補貼差額，財政負擔也減少。

      此外，個人賬戶采用名義賬戶和基金積累式賬戶以一定比例相結合的形式，設定一定參數，使名義賬戶的比重不斷下降，基金積累式賬戶的比例不斷上升，最終過渡到完全基金積累制。

      我國在１９９７年明確了社會統籌和個人賬戶相結合的養老保險制度改革方向，并努力實現３個轉變：籌資模式從現收現付變為部分積累；支付模式從收益確定型變為繳費確定型；資金來源從完全由財政撥款變為由政府、企業和個人共同負擔。然而，這一社會統籌與個人積累相結合的龐大制度在執行中卻產生很多問題。一方面，用于當代支付的社會統籌養老金逐年入不敷出，導致以未來積累為目標的個人養老金賬戶長期被占，個人賬戶有名無實；另一方面，各級政府對社保資金的超強壟斷，不但造成過往社保制度的低效，也加大了腐敗風險。去年曝出的系列社保資金案已經引發了全國上下對未來社會保障的擔憂。

      “我國現有養老保險制度缺乏明顯激勵機制，并存在保險覆蓋面狹窄、個人賬戶長期空賬運轉以及資本市場發展欠發達造成個人賬戶投資回報率低等諸多問題。有必要探索一條更合適的改革出路，在未來幾十年內更好地應對人口老齡化趨勢加劇的挑戰�！币拙V說。

      根據預測，我國人口老齡化高峰期將在２０３０年到來。從現在開始，我國應對人口老齡化的戰略準備期只有２４年�！笆�一五”期間，是我國全面應對人口老齡化的關鍵時期。只有加快發展老齡事業，認真解決人口老齡化帶來的各種矛盾和問題，才能為應對人口老齡化挑戰打下堅實基礎。

      “十一五”期間，我國將繼續增加財政對社會保障的投入，多渠道籌措老年社會保障基金，合理確定保障標準和方式，逐步建立廣泛覆蓋、持續發展、與經濟社會相適應、與其他保障制度相銜接的老年社會保障體系�；�本建立相對完善的老齡政策法規體系，為實現“老有所養、老有所醫、老有所教、老有所為、老有所學、老有所樂”的目標創造更為有利的社會條件。

      易綱說，實施“轉型名義賬戶制”，有利于緩解目前養老保險制度的財務困境，提高各年齡層次職工積極參加養老保險制度的激勵，從而擴大養老保險制度的覆蓋范圍并提高整個制度效率。在一定條件下，這一制度還可以幫助養老保險制度度過２０２０年到２０５０年間的人口老齡化高峰階段。

       據悉，中國正在啟動新一輪養老保險改革。２００６年底，９省市企業職工基本養老保險個人賬戶的中央財政補助資金率先交由社保基金會委托投資運營，委托資金約為每年１００億元，邁出了個人賬戶基金脫離各地社保機構，集中中央社�；�金管理平臺的重要一步。

      此外，在東北三省２００１年陸續加入了“做實”個人養老保險賬戶的試點基礎上，２００６年初，試點范圍進一步擴大到天津、上海、山西、山東、河南、湖北、湖南和新疆８個省區市。

      分析人士指出，這一系列舉措，都顯現出中國式社保改革的漸進特征。隨著經濟實力的增強，財政收入的不斷攀高和儲蓄率的上升，中國正進入推進社保體制改革的最佳時機。

記者昨日上午從北京市勞動和社會保障局獲悉，按照《北京市基本養老保險規定》，北京市今年實施養老金計發辦法改革，養老金更加密切地與被保險人的繳費年限和繳費水平掛鉤，形成多工作、多繳費、多得養老金的激勵約束機制。

       基本養老金包括基礎養老金，個人賬戶養老金，1998年6月30日前參加工作，2006年1月1日后退休的被保險人為“中人”，這部分人還有過渡性養老金。昨日上午，北京市勞動和社會保障局副局長孫彥介紹，按照新辦法，基礎養老金計發的基數與職工繳費情況相聯系，多繳多得。“繳費滿多少年，就發給基數的百分之多少，也就是繳費滿20年的職工可拿到20%，滿30年的可拿到30%.”孫彥解釋。

      除此之外，按照新辦法，根據退休年齡不同，個人賬戶養老金計發以個人賬戶儲存額，除以國家規定的不同計發月數�！巴诵輹r間越晚，相應所得的養老金也就更多�！睂O彥表示。

      為確保新、老計發辦法合理銜接平穩過渡，改革基本養老金計發辦法有五年過渡期(2006年1月1日至2010年12月31日)。對過渡期內退休的人員，按新、老計發辦法進行比較，新辦法低于老辦法的，補足其差額；高于老辦法的，適當控制增長幅度。2006年退休的，基本養老金增長幅度不超過按原辦法計算的20%；2007年退休的，不超過40%；2008年退休的，不超過60%；2009年退休的，不超過80%；2010年退休的，不超過100%.自2011年起，基本養老金的計發不再進行兩種計算辦法比較。

        《北京市基本養老保險規定》新增了有關養老保險繳費查詢的規定。相關負責人介紹，企業和被保險人可在所在區縣的社保中心大廳查詢自己的繳費記錄，每年4月30日之前，全市的經辦機構也將向企業發回繳費核對單并在媒體發布公告。相關負責人提醒被保險人，出現問題的，應當在公告規定的期限內核對完畢并補繳。

      在我國，政府機關一般是財政全額撥款單位，事業單位也有很多是由財政全額撥款的，這些單位的人員退休金都由國家財政負擔。但另一方面，在改革開放后，企業單位人員參加了由個人、集體、國家共同參與的社會保障體系。由此形成了“雙軌制”的社會保障體系。這種具有中國特色的社會保障體系，在其實際運行中已顯現出越來越大的弊端。

      按理說，要論對社會的貢獻，企業人員并不一定比機關事業單位人員的貢獻小。但在目前這種“雙軌制”的社保體系中，作為機關事業單位人員，卻可以享受國家財政提供的、比社保更豐厚、更有保障的退休金。人們注意到，企業與機關事業單位退休人員的退休金，在一開始差別并不是很大，但隨著機關事業單位一再提高退休金，雙方差距開始慢慢加大。

      而如果企業與機關事業單位退休人員退休金的差距長期存在而不改變，人們難免會有疑問：公務員的權利是不是要高于其他人群的權利。

      養老金的“雙軌制”之所以能夠形成并長久存在，另外一個很重要的原因是由于相關法規不完善、不健全造成的。1997年，國務院頒布《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，標志著我國企業職工已基本建立起比較完善的基本養老保險制度。但是機關事業單位的養老保險制度改革相對滯后，至今全國還沒有制訂統一的政策。

      養老是人人都要面臨的問題，整個社會應按照國家、集體、個人共同負擔和權利義務對等的原則來籌集養老保險基金，確保每一位勞動者都有公平合理的養老保障。如果盡快著手推進相關政策的改革，縮小社會退休養老保障水平的差距，那么社會公平就是一句空話，也遠離建設和諧社會的宗旨。

      當下的情況正如全國人大常委會委員鄭功成所言，現行養老保險制度已經形成了現實的利益格局，一旦實行全國統籌就會打破這種格局，有一定風險。但話說回來，如果不改變現有的“雙軌制”的社會保障制度，維持這種已經引起公眾普遍不滿的格局，其實風險更大。在這個意義上，實現全國范圍內統籌養老保險乃是一件刻不容緩之事。

當然，為求社會保障體系改革的平穩進行，我們理應分階段來推進：在近期，應適當節制機關事業單位退休金上漲幅度，同時提升企業職工退休金的水平，逐步縮小二者的差距(而不是兩者同時上漲以保持差距)，同時也注意調整包括農民在內的社會其他階層在社會保障待遇上的差距；從長遠來看，則需要對包括公務員在內的社會各個階層、群體，專門研究制定統一的、平等的社會保障法律和政策規定。

二、作答要求：

1、概括材料反映的主要問題，150字，20分。

2、以政協委員的身份，就如何解決養老金的問題，向有關部門提出建議。600字，30分。

3、就材料反映的主要問題，以“打破雙軌制的堅冰”為題，展開論述，寫一篇1000字的議論文，50分。

三、作答提示

1、（1）我國社會保障體系存在許多問題：一是政府機關和事業單位與企業養老比存在雙軌制，不利社會公平。二是現行社會統籌與個人帳戶相結合的社會執行中也存在問題：一方面不用于當代支付的社籌養老金入不敷出，導致個人帳戶空轉。三是政府對社保養老金的壟斷導致社保制的底效，加大了腐敗風險。四是個人養老投資渠道單一。實現全國統籌養老保險刻不容緩。

（2）這是一篇反應我國養老保障制度滯后，存在弊端的材料，主要表現為：養老成本過高，養老金投資渠道過窄；政府對社保資金的壟斷使社會制度低效，加大了腐敗風險；缺乏激勵機制，保險覆蓋面窄，個人帳戶長期空張運轉以及資本市場欠發達造成個人帳戶投資回報率低；“雙軌制”存在弊端，有悖社會公平；缺乏相關法律法規。

    2、             關于解決養老保險金問題的建議

目前，我國養老保險制度存在許多問題，已因起社會風險和運轉的難以為繼。改革現行模式刻不容緩。

一是政府機關及很多事業單位是由財政全額撥款的。另一方面改革開放后，企業單位人員參加了由個人、集體、國家共同參與的社戶體系，形成了“雙軌制”，突顯了社會不公。

二是社會統籌與個人積累相結合的保險制度，又出現了當代支付資金不足，導致個人養老帳戶空轉。另一方面也造成過往社保制度的低效，加大了腐敗風險。

三是個人養老的渠道單一。

針對以上問題，建議采取以下措施：

首先打破養老保險的雙軌制。近期適當節制機關事業單位的退休金上漲幅度，提升企業退休金水平；同時調整包括農民在內的社會保障差距；從長遠制定社會統一平等的社會法律和政策規定。

其次由現行的統帳結合保險向社會基本養老保險與完全基積累制結合過渡的“轉型名義帳戶制”轉變。用低水平]全國統一的補給制代替原來的現收現付制，用以名義帳戶制想完全積累制過度。

第三創造更多的養老投資渠道，確保養老金的保值升值。

第四企業職工基本養老保險個人帳戶的中央財政補助資金率先由社�；�金會托管投資運營。個人帳戶基金脫離社報機構。

第五政府應增加對社保的投入，多渠道籌資，合理確保保障標準和方式；建立完善老齡政策法規體系，實現安享晚年。

                                      政協委員  ×××

3、                   （1）打破雙軌制的堅冰

目前，我國養老保險存在著雙軌制，所謂雙軌制：就是政府機關、部分事業單位的養老保險可以享受國家財政提供的、比社保更豐厚、更有保障的退休金。而企業人員參加的是由個人、集體、國家共同參與的社會保障體系，隨著時間的推移，機關事業單位的退休金明顯高于企業的退休金。這一雙軌體制已引起了一些社會不滿，甚至人們質問：公務員的權力是否高于其他人員的權力？所以打破雙軌制的堅冰，實現每一位勞動者都有公平合理的養老保障，是實現社會公平的需要，也是建設和諧社會的需要。

現行養老保險制度已經形成現實的利益格局，一旦打破這種格局，會有一定風險。但是不改變現有的“雙軌制”。維持這種已經引起不滿的格局，其風險更大，社會和諧將無從談起。

形成“雙軌制”是由于政府機關財政撥款，部分事業單位也是財政撥款，其退休金由財政負擔，有保障。而企業在改革開放后實行了個人、集體、國家共同參與的社保體系。由此形成了“雙軌制”的社報體系。

另外一個很重要的原因是由于相關法不完善、不健全造成的。企業的養老保險決定從1997年頒布，而機關事業單位的養老保險制度改革相對滯后，至今全國沒有制定統一的政策。

針對以上情況，必須采取以下措施打破“雙軌制”的堅冰。

一政府及各級公務員，必須樹立為人民服務的思想，勇于打破自己的既得利益，從建設和諧社會的角度，從執政為民的角度，從思想上、行動上積極支持改革，并積極行動起來。領導干部要帶頭轉變觀念，并加大整個既得利益群眾的教育，特別是政府公務員教育，制定公平合理的全國統一的養老保險制度。

二是抓緊研究制定相關的法律、法規，廣泛聽取各階層意見，深入論證合理的社會保障制度，建立全國范圍內統籌養老保險制度。形成有效合理的制度安排。

三是積極推進事業單位改革和加強政府公務員的管理，樹立人人都是普通勞動者的思想，消除公務員及事業單位人員的特殊思想，把教育與管理、改革結合進行。擺正心態接受改革。

四循序漸進改革，確保平穩與和諧。在近期 ，應適當節制機關事業單位退休金上漲幅度，同時提升企業職工退休金水平，逐步縮小兩者差距（而不是兩者同時上漲保持差距），同時也調整包括農民在內的社會其他階層社會保障待遇上的差距，逐步達到統一平等的社會保障。

總之，養老保險金的“”雙軌制年”是歷史原因形成的，并已形成了制定政策人員在內的既得利益群體。要改變這種格局，需要足夠的勇氣和耐心，特別是自己革自己命的勇氣。只要各級政府人員，把執政為民的理念，把和諧社會為目標，實行全國范圍內統籌養老保險就不是不可逾越的鴻溝�？简炍覀兠恳粋�公務員、考驗我們政府的時候到了。

                            （2）打破雙軌制的堅冰

     目前，我國已經跨入了老齡化社會的門檻，我國面臨的養老問題相當嚴峻，凸顯出很多問題來。“雙軌制”的社會保障楊體系存在很大弊端，使企業與機關事業單位退休人員不能享受平等的待遇，這明顯的與我們社會主義和諧社會所倡導的公平爭議相悖，因此我們必須對老的保障體系進行改革，打破“雙軌制”的堅冰。

在我國，政府機關一般都是財政全額撥款單位，事業單位也有很多是由財政全額撥款的，這些單位的人員退休金全部由國家財政負擔，但另一方面，在改革開放以后，企業單位人員參加了由個人、集體、國家共同參與的社會保障體系，因此形成了“雙軌制”的社會保障體系，但企業退休人員與政府、事業單位退休人員之間的退休金差距越拉越大，如果不改變現有的“雙軌制”，而維持這種已經引起公眾普遍不滿的格局，風險會很大。

  “雙軌制”之所以能夠長久存在，除了老的保障體系存在弊端的原因外，一個很重要的原因就是相關法律體系不完善不健全造成的，因此，我們必須從一下幾個方面入手去打破“雙軌制”：

首先，在近期，應適當調節機關事業單位退休金上漲幅度，同時提升企業職工退休金的水平，逐步縮小二者的差距（而不是二者同時上漲以保持差距），同時也注意調整包括農民在內的社會其他階層在社會保障待遇上的差距。建立健全相關法律法規，是養老保障法律化，對包括公務員在內的社會各個階層、群體專門研究制定統一的平等的社會保障法律和政策，如《養老保險法》等，同時應加大對養老金的監管，設立專項小組，對于私自挪用社保金及養老金的人員要嚴肅處理絕不留情。

其次，整個社會應按照國家、集體、個人共同負擔和權利義務對等的原則來籌集養老保險金，確保每一位勞動者都有公平合理的養老保障，推動相關政策的改革，縮小社會退休保障水平的距離。

再次，實行轉型名義帳戶制，從統財結合向社會基本養老保險與完全基金積累制結合過度，實行全國統一、較低水平的補給制，取消“地區差”。

此外，繼續增加財政對社會保障的投入，并積極借鑒國外現金的養老保障模式，堅持科學發展觀，多渠道籌措老年社會保障基金，合理確定保障標準和方式、逐步建立廣泛覆蓋、持續發展，與經濟社會相適應，與其他保障制度相銜接的老年社會保障體系。

總之，只要我們切實積極行動起來，采取有效的各項措施，堅持以人為本、公平正義的原則，我們就一定能夠消除當前養老制度出現的問題，不斷推進我國的關系民生及社會公共事業的發展，為構建社會主義和諧社會添磚加瓦。